E.ON Finance GmbHLiquidiert

E.ON Finance GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVSEITE

Finanzanlagespiegel zum 31.12.2006

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeine Angabe

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Ausweis der Posten des Jahresabschlusses erfolgt unter Anwendung der Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB, wobei die Gliederung der nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung wegen des Geschäftszwecks als Finanzierungsgesellschaft mit dem Zinsergebnis beginnt.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 HGB verzichtet. Der Anhang ist unter teilweiser Berücksichtigung der Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Bücher der E.ON Finance GmbH werden in € geführt.

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes der Gesellschaft nach § 285 HGB ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf, HRB 13684, hinterlegt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Entwicklung der Finanzanlagen ist dem Finanzanlagespiegel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Posten in fremder Währung wurden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls aktiviert und unter Beachtung des Niederstwertprinzips zum Bilanzstichtag bewertet. Wenn Grundgeschäfte durch Sicherungsgeschäfte gedeckt worden sind, wurden geschlossene Positionen gebildet und die Bewertung erfolgt mit dem gesicherten Kurs.

Das Jahresergebnis wird auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages an die E.ON AG abgeführt.

In Folge der Änderung von rechtlichen Rahmenbedingungen wurde seit dem 15. November 2006 die von der Gesellschaft wahrgenommene Finanzierungsfunktion im E.ON Konzern sukzessive auf die E.ON AG übertragen.

Derivative Finanzinstrumente werden zur Abdeckung von Zins- und Devisenrisiken aus Grundgeschäften eingesetzt. Die Grundgeschäfte werden mit den zugehörigen Sicherungsgeschäften zu Portfolios, die pro Währung nach Devisen- und Zinssicherungsinstrumenten getrennt gebildet werden, zusammengefasst. In einem Portfolio enthaltene Geschäfte werden einzeln zum Bilanzstichtag bewertet. Die der Marktwertermittlung zugrunde liegenden Bewertungsmethoden und Annahmen stellen sich wie folgt dar:

Devisentermingeschäfte und -swaps werden mit dem Terminkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Instrumente zur Sicherung von Zinsrisiken werden durch Diskontierung der zukünftigen Cashflows bewertet. Die Diskontierung erfolgt anhand der marktüblichen Zinsen über die Restlaufzeit der Instrumente. Die Zinsaustauschbeträge werden im Zahlungszeitpunkt bzw. bei der Abgrenzung zum Stichtag erfolgswirksam erfasst.

Aus dem Saldo der Marktwerte und den Anschaffungskosten ergibt sich das Bewertungsergebnis des Portfolios.

Nach handelsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen führt ein negatives Bewertungsergebnis des jeweiligen Portfolios zur Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften, während ein positives Bewertungsergebnis unberücksichtigt bleibt.

Daneben können Grundgeschäften Sicherungsgeschäfte direkt zugeordnet und mit diesen zu Bewertungseinheiten zusammengefasst werden.

Die E.ON AG hat Risikomanagementrichtlinien für den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten aufgestellt. Die Kreditrisiken aus dem Einsatz der derivativen Finanzinstrumente werden systematisch konzernweit überwacht und gesteuert.

3. Erläuterungen zu Bilanz

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen

Unter den Finanzanlagen sind unverändert die Anteile an der E.ON Academy GmbH sowie der HIBERNIA Industriewerte GmbH & Co. OHG ausgewiesen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten im Wesentlichen Ansprüche aus Fest- und Tagesgeldern und aus der Organschaftsabrechnung.

Die Forderungen gegenüber der Gesellschafterin E.ON AG betragen € 269.120.323,65.

Sie sind innerhalb eines Jahres fällig.

Flüssige Mittel

Die zum Bilanzstichtag bestehenden flüssigen Mittel betreffen in voller Höhe Guthaben bei Kreditinstituten.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt unverändert € 238.132,83.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Ansprüche von Konzerntöchtern aus Fest- und Tagesgeldern. Sie haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bewertung derivativer Finanzinstrumente

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzinstrumente, die zur Sicherung der Marktpreisänderungsrisiken im Zins- und Währungsbereich eingesetzt sind:

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsergebnis

sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von insgesamt € 353.922.638,73 (Vorjahr € 211.200.131,76) sind Zinsen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 351.401.915,68 (Vorjahr € 208.019.007,12) ausgewiesen, welche im Wesentlichen aus Tages- und Festgeldanlagen resultieren.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt € 334.152.762,60 (Vorjahr € 247.083.576,29) sind Zinsen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 332.817.507,33 (Vorjahr € 246.006.005,56) ausgewiesen, welche im Wesentlichen aus aufgenommenen Tages-/Festgeldern resultieren.

Beteiligungsergebnis

Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Die Erträge aus Gewinnabführung resultieren in Höhe von € 77.524,75 (Vorjahr € 313.902,83) aus dem mit der E.ON Academy GmbH geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag und betreffen das abgeführte Ergebnis des Geschäftsjahres 2006.

Erträge aus Steuerumlagen

Die Erträge aus Steuerumlagen in Höhe von € 78.091,00 (Vorjahr € 209.628,00) betreffen im vollen Umfang das körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaftsverhältnis mit der E.ON Academy GmbH.

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen mit € 15.381,86 (Vorjahr € 35.111,30) die HIBERNIA Industriewerte GmbH & Co. OHG.

sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind realisierte Währungskursdifferenzen in Höhe von € 1.100.282.206,01 (Vorjahr € 854.195.366,66) enthalten.

sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen mit € 1.096.146.195,92 (Vorjahr € 873.041.236,13) realisierte Währungskursdifferenzen.

Weiterhin sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Honorare für die Abschlussprüfung in Höhe von € 16.397,41 (Vorjahr € 15.251,81) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten mit € 8.917.143,00 die Steuerumlage der Muttergesellschaft.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter. Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge, Vorschüsse oder Kredite von der Gesellschaft.

Die E.ON Finance GmbH ist ein Konzernunternehmen der E.ON AG, Düsseldorf. Sie gehört zum Organkreis der E.ON AG. Der Jahresabschluss wird in den E.ON-Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss der E.ON AG wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Die E.ON Finance GmbH ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der HIBERNIA Industriewerte GmbH & Co. OHG, Düsseldorf.

Die Geschäftsführer der Gesellschaft in 2006 waren:

Anteilsbesitzliste für den Einzelabschluss zum 31. Dezember 2006

^a) Gewinnabführungsvertrag (Ergebnis vor Gewinnabführung)