Hartmann & Partner System-Bauelemente GmbH

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Heidenau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG zur Bilanz zum 31.12.2010

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft auf.

Der Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare bzw. degressive Abschreibungen, nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Für in 2008 und 2009 angeschaffte Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von 150 Euro bis 1.000 Euro wurde ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Ab 2010 werden Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 EUR im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte zu den je nach Fertigungsgrad angefallenen Herstellungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt. Forderungen mit Ausfallrisiken wurden einzelwertberichtigt. Bei allen anderen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Zeitwerte der Rückdeckungsversicherungen wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB als Deckungsvermögen mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet. Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird in einer gesonderten Bilanzposition gem. § 266 Abs. 2 ausgewiesen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

In der Position wurde das Deckungsvermögen aus den Rückdeckungsversicherungen mit der Verpflichtung aus den Pensionszusagen saldiert gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 1 HGB.

Der Wertermittlung liegen versicherungsmathematische Gutachten der Allianz Lebensversicherung-AG zugrunde.

Bei der Berechnung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zugrunde gelegt:

Bewertungsmethode: PUC-Methode

Rechnungszins: 5,1500 % p.a.

Lohn- und Gehaltstrend: 0,0000 % p.a.

Biometrische Annahmen: (c) Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck

Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln

Angaben gem. § 285 Nr. 25 HGB:

Beizulegender Zeitwert Deckungsvermögen: 28.252,00 EUR

Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden: 13.294,00 EUR

verrechnete Aufwendungen: 651,00 EUR

verrechnete Erträge: 4.515,97 EUR

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekanntgegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert.

Verbindlichkeiten i. H. v. Euro 315.892,30 haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

Verbindlichkeiten aus Steuern Euro 34.087,11 ( Euro 20.637,74)

Verbindlichkeiten im Rahmen

der sozialen Sicherheit Euro 1.857,70 (Euro 141,19)

Personalkosten

In den Personalkosten sind Kosten der Altersversorgung in Höhe von 5.168,75 Euro (4.575,73 Euro) enthalten.

IV. Geschäftsführungsorgane

Geschäftsführer waren im Jahr 2010

Herr Per Hartmann

Herr Holger Völkel

Heidenau, 28. Dezember 2011