Kadriorg GmbHLiquidiert

Kadriorg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der KADRIORG GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend dazu, waren die Vorschriften des GmbH Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Anlagevermögen ist zu den Anschaffungskosten angesetzt und um die planmäßige Abschreibung vermindert worden. Die Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer anhand der steuerlichen Vorschriften linear berechnet. Steuerliche Sonderabschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu 410 € wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ein Erinnerungsposten wird nicht gezeigt, die Wirtschaftsgüter sind jedoch in der beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens im Einzelnen aufgelistet.

Das Anlage-Verzeichnis wurde in 2006 bezüglich der in den Vorjahren angesetzten Nutzungsdauern korrigiert.

Weiterhin wurde handelsbilanziell noch in 2006 der Veränderung der Nutzungsdauern der betrieblich genutzten Anlagevermögensgegenstände durch den Steuergesetzgeber gefolgt.

Die Nutzungsdauern wurden auch handelsbilanziell übernommen. Ein Inventurbestand wurde im vorliegenden Abschluss nicht angesetzt. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller Risiken bewertet worden.

Die Vorsteuer für im Folgejahr eingegangene Rechungen, die Leistungen im Berichtsjahr enthielten, waren nicht vorhanden.

Die Beteiligungen wurden nominal ausgewiesen. Die in diesem Zusammenhang noch offenen Zahlungen werden in der Position sonstige Vermögensgegenstände gezeigt.

Überzahlungen aus stillen Beteiligungen wurden in der Position Gewinnverfügung stille Gesellschaft gezeigt.

Das Darlehen, welches durch den Geschäftsführer ausgereicht wurde, wurde zuletzt zum 31.12.2006 insofern wertberichtigt, dass ein qualifizierter Rangrücktritt vereinbart wurde und der Gewinn auch zuletzt entsprechend zum 31.12.2006 erhöht wurde.

Parallel wurden eine entsprechende Forderung und eine Rückstellung in die Bilanz aufgenommen.

Das Darlehn in Höhe von 18.000 € wurde zuletzt zum Stichtag 31.12.2006 mit 6 % verzinst und wird gemäß Vereinbarung mit dem Geschäftsführer getilgt.

Für bereits erfolgte Zahlungen, die eine andere Periode betreffen, wurden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Eine Rückstellung wurde für folgende Kosten gebildet:

Dabei sind alle erkennbaren Risiken in die Bewertung eingeflossen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen die PKW Finanzierungen sowie einen negativen Saldo zum 31.12.2007 auf dem Geschäftskonto 2001922005.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden mit den geschuldetenBeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten weisen die Abweichungen zwischen Zahlungseingang bei der KADRIORG GmbH und der in den Abschlüssen der Gesellschaften verzeichneten Gewinnzuweisungen aus. Der korrespondierende Posten der G u V beinhaltet den Beteiligungsertrag auf der Grundlage der Feststellungserklärungen der Beteiligungsgesellschaften.

Weiterhin beinhaltet der Posten Lohnkosten, Lohnnebenkosten und Umsatzsteuernachzahlungen des laufenden Jahres.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Vom Vorjahr abweichende Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden wurden noch 2006 bezüglich der Abschreibungsdauer der aktivierten Wirtschaftsgüter angewendet. Es wurde die korrekte Nutzungsdauer angesetzt und die Restwerte wurden auf dieser Grundlage fortgeführt.

Die Rückstellungsbildung für die Berufsgenossenschaft wurde aus dem Vorjahr fortgeführt. Da die angesetzte Prüfung für 2003 bis 2007 noch nicht stattgefunden hatte, sind keine Ergebnisse zu berücksichtigen.

Bezüglich der Umsatzsteuer wird im Geschäftsjahr die Vorsteuer anhand der Umsätze mit Umsatzsteuer und der Beteiligungserträge aufgeteilt, da sich die Beteiligungserträge auf Leistungen der KADRIORG GmbH gründen und die Gesellschaften mit denen die Beteiligungsverhältnisse bestehen ausschließlich umsatzsteuerbefreite Umsätze realisieren.

3. Abschreibungen des Geschäftsjahres nach allein steuerrechtlichen Vorschriften

Abschreibungen nach allein steuerrechtlichen Vorschriften wurden wie bereits ausgeführt nicht vorgenommen.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

1. Steuern vom Einkommen und Ertrag und Umsatzsteuer

Eine Gewinnverwendung wurde entsprechend der neuen Rechtslage im vorliegenden Jahresabschluss nicht berücksichtigt.

Steuern vom Einkommen und Ertrag ergeben sich in folgender Höhe:

Umsatzsteuernachzahlung wegen nicht in voller Höhe abzugsfähiger Vorsteuer 2.622,02 €.

2. sonstige Angaben

Die periodenfremden Aufwendungen enthalten verschiedene Sachverhalte, die bei der Erfassung im Berichtsjahr den Vorjahren zuzuordnen waren, bei Erstellung des Vorjahresabschluss jedoch nicht bekannt, bzw. ungeklärt waren.

3. Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter vor, den Ertrag des Geschäftsjahres 2007 mit den Verlusten des Vorjahres zu verrechnen. Der verbleibende Verlust wird auf neue Rechnung vorgetragen.

III. Sonstige Pflichtangaben

1. Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang ergeben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

2. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während der Geschäftsjahres 2007 wurde die Gesellschaft durch den Geschäftsführer

geführt.

Zugunsten des Geschäftsführers wurden weder Haftungsverhältnisse eingegangen, noch sind an ihn Vorschüsse gezahlt worden.

Ein Aufsichtsrat existiert nicht.

3. Angaben zu den Beteiligungsverhältnissen

Die letzte Änderung des Gesellschaftsvertrages erfolgte am 04.07.2005, eingetragen im Handelsregister am 26.07.2005.

4. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbH Gesetz

Die Gesellschaft gewährte Ihrem Geschäftsführer kein Darlehn.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 183.542,36 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 168.556,03 EUR.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 146.006,76 EUR.