HDZ-Service GmbH

HDZ-Service GmbH

Bad Oeynhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma HDZ-Service GmbH mit Sitz in Bad Oeynhausen im Handelsregister des Amtsgerichts Bad Oeynhausen unter der Nummer HRB 3386 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich beibehalten.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig nach der linearen Abschreibungsmethode abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den letzten Einstandspreisen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Sie haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert und haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2023 ist in der Anlage dargestellt.

Eigenkapital

Auf Beschluss der Gesellschafterversammlung wurde der Jahresüberschuss 2022 in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Darüber hinaus wurde, zur anteiligen Finanzierung der mit der Entgeltabrechnung November an die Mitarbeitenden ausgezahlte Inflationsausgleich, auf Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28. November 2023 ein Betrag von EUR 100.000,00 aus der Gewinnrücklage der Gesellschaft entnommen.

Sonstige Rückstellungen

Insbesondere handelt es sich hierbei um personalbezogene Rückstellungen (TEUR 61).

Verbindlichkeiten

Eine Sicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte erfolgte nicht.

IV. Sonstige Angaben

Angaben zur Belegschaft

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 im Jahresdurchschnitt 163 Mitarbeiter (i. Vj. 173 Mitarbeiter).

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 waren Frau Dr. Karin Overlack und Herr Thomas Fehnker, Diplom-Kaufmann (FH), zur Geschäftsführerin und zum Geschäftsführer bestellt.

Die Geschäftsführerin und der Geschäftsführer erhielten im Kalenderjahr 2023 folgende Bezüge:

Dr. Karin Overlack

- erfolgsunabhängige Vergütung EUR 1.200,00.

Thomas Fehnker

- erfolgsunabhängige Vergütung EUR 1.200,00.

Darüber hinaus wurden keine Vergütungskomponenten i. S. d. § 65a Abs. 1 Landeshaushaltsordnung NRW gewährt.

Kontrollgremien

Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat.

Muttergesellschaft

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Krankenhausbetriebsgesellschaft Bad Oeynhausen mbH, Bad Oeynhausen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Der Gewinnverwendungsvorschlag lautet wie folgt:

Hinsichtlich der Gewinnverwendung schlägt die Geschäftsführung vor, den Bilanzgewinn 2023 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung des Anlagevermögens

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die HDZ-Service GmbH, Bad Oeynhausen

PRÜFUNGSURTEIL

Wir haben den Jahresabschluss der HDZ-Service GmbH, Bad Oeynhausen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DAS PRÜFUNGSURTEIL

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der HDZ-Service GmbH wurde in der durch die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Datum vom 25. März 2024 testierten Fassung in der Gesellschafterversammlung am 25. Juni 2024 festgestellt.