JSB Partners GmbHLiquidiert

JSB Partners GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Anhang 2013

A Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der JSB Partners GmbH, Grünwald, wurde neben den Regelungen des Handelsgesetzbuches auf der Grundlage der Kreditinstituts­Rechnungslegungsverordnung - RechKredV - für Finanzdienstleistungsinstitute aufgestellt.

Die Pflicht zur Aufstellung des Jahresabschlusses nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften ergibt sich für Institute, die unter § 1 Abs. 1 a KWG fallen, aus §§ 340 Abs. 4 i.V.m. 340 a Abs. 1 HGB.

Gesetzlich geforderte Angaben zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

B Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sowohl die Barreserve, die Forderungen als auch die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bilanziert.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Zugänge werden grundsätzlich linear abgeschrieben.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

C Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagespiegel.

Forderungen an Kunden

In den Forderungen an Kunden sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 154.115,41 (Vorjahr: € 101.466,31) enthalten. Diese stellen gleichzeitig Forderungen gegen den Gesellschafter dar.

Restlaufzeitenspiegel (§ 9 Abs. 1 bis 3 RechKredV i.V. m. § 340 d HGB):

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Darin enthalten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 5.358,06 (Vorjahr: € 2.315,23). Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Andere Rückstellungen

In den anderen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Steuerberatungs- und Abschlusskosten (T€ 12, Vorjahr: T€ 12) sowie Prüfungskosten (T€ 6, Vorjahr: T€ 5) enthalten.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Gewinnverwendung

Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten (T€ 312, Vorjahr: T€ 346) an die JSB Partners L.P.

D Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3 a HGB bestehen aus einem Mietvertrag in Höhe von T€ 1 monatlich. Der Mietvertrag läuft auf unbestimmte Dauer; die Kündigungsfrist beträgt 3 Monate.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt T€ 6 (netto) und betrifft die Abschlussprüfungsleistungen.

Mitarbeiter

In 2013 wurden durchschnittlich 3 Mitarbeiter beschäftigt, davon 2 Geschäftsführer.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von € 83.210,42 auf neue Rechnung vorzutragen.

Mutterunternehmen, Konzernabschluss

Mutterunternehmen ist die alleinige Gesellschafterin JSB Partners L.P., Waltham, Massachusetts, USA. Die JSB Partners GmbH wird als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der JSB Partners L.P. einbezogen.

Geschäftsführer

Herr Dr. Wolfgang Stoiber, Unternehmensberater, Grünwald,

Herr Dr. Michael Steiner, Unternehmensberater, Starnberg (ausgeschieden zum 30. September 2013, Eintragung im Handelsregister am 15. Oktober 2013).

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wurde unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2013

Lagebericht

Die Gesellschaft unterstützt als Dienstleister die Muttergesellschaft JSB Partners L.P. bei deren M&A-, Finanzierungs- und Strategischer-Allianz-Beratung von Unternehmen auf dem Gebiet der Pharma- und Biotechnologie. Grundlage hierfür ist der am 04.01.2000 zwischen Mutter- und Tochtergesellschaft abgeschlossene und am 02.01.2009 ergänzte Dienstleistungsvertrag (Service Agreement). Dieser regelt das von der Gesellschaft zu erbringende Dienstleistungspaket (personelle und sachliche Vorhaltung der logistischen Repräsentanz), das Vergütungssystem (Kostenerstattung zuzügl. Gewinnaufschlag) sowie die Abgrenzung zu einem möglichen Eigengeschäft der Gesellschaft.

Für die Durchführung dieses satzungsmäßig vorgesehenen Eigengeschäfts erhielt die Gesellschaft die behördliche Gewerbeerlaubnis gem. § 34 c GewO sowie die Erlaubnis für Anlagevermittlung gem. § 1 Abs. 1 a Satz 2 Nr. 1 KWG. Insoweit gilt die Gesellschaft als Finanzdienstleistungsunternehmen im Sinne des KWG, auf das die ergänzenden Vorschriften der §§ 340 ff. HGB anzuwenden sind. Das BaFin hat diesen Status im Laufe der Jahre überprüft und bestätigt.

Im Rahmen des Service Agreements war die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2013 für verschiedene Beratungsobjekte der Muttergesellschaft tätig und erhielt dafür die vereinbarte Vergütung. Diese fiel gegenüber dem Vorjahr um 11% auf TEUR 262 (Vorjahr: TEUR 292). Daneben wurden der Gesellschaft die angefallenen Spesen der im Namen der Muttergesellschaft betreuten Mandate erstattet. Die sonstigen betrieblichen Erträge betrugen in 2013 insgesamt TEUR 329 (Vorjahr: TEUR 369). Der Personalaufwand nahm im Vergleich zum Vorjahr um 13% ab (TEUR 134, Vorjahr: TEUR 155). Bei den anderen Verwaltungsaufwendungen war dagegen ein Rückgang um 9% zu verzeichnen. Der Jahresüberschuss (nach Steuern) verringerte sich auf EUR 7.642,30 (Vorjahr: EUR 8.370,68).

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist besonders geprägt durch Forderungen an Kunden (80% der Bilanzsumme) sowie die Forderungen an Kreditinstitute (12% der Bilanzsumme). Die Finanzlage der Gesellschaft ist stabil; die Eigenkapitalquote beträgt 82%.

Wie im Vorjahr war im Berichtsjahr der Geschäftsverlauf geprägt durch die volatile Situation bei den potenziellen Kunden im Geschäftsfeld der Gesellschaft. Wie im Vorjahr war mangelnde Entscheidungsfreude der Abnehmer der Projekte unserer Kunden zu beobachten, was keinen positiven Einfluss auf die Geschäftslage der Muttergesellschaft hatte. Die immer noch andauernde Finanz- und Wirtschaftskrise, speziell um den EURO verschärfte die Situation noch.

Das Unternehmen erzielt nachhaltig Gewinne und ist solide finanziert.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die wirtschaftlichen und finanziellen Chancen und Risiken der Gesellschaft hängen eng von der Auftragslage der Muttergesellschaft ab, halten sich aber durch den Servicevertrag in Grenzen. Inwieweit sich die unverändert noch nicht abschließend zu beurteilenden Turbulenzen an den internationalen Finanzmärkten wie auch die Nachwirkungen einer Reihe von Patentabläufen von großen Produkten sich rezessiv auf die Pharma- und Biotech-lndustrie und damit auf die eigentlichen Beratungskunden der Gesellschaft auswirken, kann weiterhin nicht voll eingeschätzt werden. Ein leichter Lichtblick ist jedoch das sich verbessernde Finanzierungsumfeld in den USA.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine besonderen Vorgänge ereignet, die eine abweichende Beurteilung des Unternehmens gegenüber der Situation, die sich aus dem Jahresabschluss zum 31.12.2013 ergab, notwendig macht.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung- sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der JSB Partners GmbH, Grünwald, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB in Verbindung mit § 340 k HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 3. März 2014 festgestellt.