Sozialstation Lindau GmbH

Sozialstation Lindau GmbH

Lindau (Bodensee)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang 2023

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10. Allgemeine Angaben

Die Sozialstation Lindau GmbH, Lindau (Bodensee), ist unter der Nummer HRB 11135 in das Handelsregister der Stadt Kempten eingetragen.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt sowie nach den Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

11. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet und über eine Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Gebäude liegt bei 30 Jahren, der Geschäftsausstattung zwischen 3 und 10 Jahren und der Fahrzeuge bei 4 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 850,00 wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben.

Im Finanzanlagevermögen werden Wertpapiere des Anlagevermögens sowie Bausparguthaben mit den Anschaffungskosten bzw. alternativ mit den niedrigeren Kurswerten zum Bilanzstichtag bewertet, sofern es sich um eine dauernde Wertminderung handelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Die Pauschalwertberichtigung zur Berücksichtigung des Delkredererisikos beträgt T€ 35.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Rückstellungen für mittelbare Versorgungszusagen i.S.v. Art. 28 EGHGB wurden nicht gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Evangelische Zusatzversorgungskasse Darmstadt, Darmstadt. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Die Altersversorgung durch die EZVK wird über Beiträge finanziert. Als Grundbeitrag werden 6,2 % und als Sonderbeitrag 1,6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Im Berichtsjahr beträgt die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 240.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde in Anlehnung an IDW RS HFA 3 gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

2. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Dem Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG der Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" hinzugefügt. Aus Gründen der Klarheit und Transparenz wurde in der Bilanz bei den immateriellen Vermögensgegenständen die Bezeichnung "entgeltlich erworbene Software" hinzugefügt.

20. Aktivseite

Zu A. Anlagevermögen

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem folgenden Anlagennachweis:

21. Passivseite

Zu C. 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

3. Sonstige Angaben

Es bestehen zum 31. Dezember 2023 jährliche Miet- und Pachtverpflichtungen in Höhe von T€ 81, die zum Teil von unbestimmter Laufzeit sind.

In 2023 wurden durchschnittlich 265 (Vorjahr: 291) Mitarbeiter beschäftigt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 100.000,00 €. Alleiniger Gesellschafter ist die Sozialstation Lindau (B) e. V., Lindau (Bodensee).

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Beirat und die Geschäftsführung. Im Geschäftsjahr 2023 war Herr Sascha Luzecki, Fleischwangen, Diplom-Betriebswirt, als einzelvertretungsberechtigtet Geschäftsführer bestellt.