KVT - Notdienst Service gGmbH

KVT - Notdienst Service gGmbH

Weimar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

III. ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der KVT - Notdienst - Service gGmbH wurde entsprechend den einschlägigen Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen im Berichtsjahr zwar als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen, nach § 276 Abs. 4 HGB treten die Rechtsfolgen der Merkmale nach § 267 Absätze 1 bis 3 Satz 1 HGB allerdings nur ein, wenn sie an den Abschlussstichtagen von zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren über- oder unterschritten sind. Die Gesellschaft war daher nach § 316 HGB im Berichtsjahr nicht prüfungspflichtig. Gemäß § 15 ihres Gesellschaftervertrages hat Sie jedoch einen Jahresabschluss und einen Lagebericht entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die KVT - Notdienst - Service gGmbH ist eine 100 %ige Tochter der Kassenärztlichen Vereinigung Thüringen (KVT).

Die Gesellschaft erfüllt gemäß Bescheid vom 20. Mai 2016 des zuständigen Finanzamtes die satzungsgemäßen Voraussetzungen nach den §§ 51, 59, 60 und 61 AO und fördert mildtätige und gemeinnützige Zwecke (Förderung des Wohlfahrtswesens § 52 Abs. 2 Satz 1 Nr.(n) 9 AO).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf der Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Forderungen wurden mit dem Nennbetrag, die liquiden Mittel mit ihren Nominalwerten angesetzt. Forderungen gegenüber dem Gesellschafter KVT sind mit 157.570,48 Euro in den Sonstigen Vermögensgegenständen enthalten. In den Forderungen sind keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, werden als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Aufgrund der Steuerbefreiung der gGmbH kommt der Ansatz von latenten Steuern nicht in Betracht.

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Die Rücklagen betreffen ausschließlich die Kapitalrücklage.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungsverpflichtungen erfolgte nach dem Teilwertverfahren gemäß § 6a EStG. Als Rechnungsgrundlagen dienten die Richttafeln (RT 2018 G) von Dr. Klaus Heubeck. Der Rechnungszinsfuß beträgt 4,00 %. Die Altersgrenze gilt mit Vollendung des 65. Lebensjahres als erreicht, wobei von der flexiblen Altersrente der Sozialversicherung Gebrauch gemacht werden kann. Es wurde eine Rentendynamik in Höhe von 1 % angenommen.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Eine Abzinsung ist daher nicht vorzunehmen.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter KVT sind mit 52.549,08 Euro in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, bestehen nicht.

Umsatzerlöse wurden nicht erzielt.

Im Zusammenhang mit der Pandemie wurden die Impfstellenmanager, die Helfer, Fahrer und weiteres Personal über die gGmbH eingestellt und beschäftigt (Projektaufträge Personal Pandemie und Personal Impfen). Hier gilt das betriebliche Regelwerk nicht.

Die Kosten werden vom TMASGFF komplett erstattet und wurden in der regulären Haushaltsplanung nicht berücksichtigt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind mit 8.729.780,56 Euro Kostenerstattungen der KVT (beinhaltet 18.817,45 Euro für Kostenerstattung im Rahmen des Projektauftrages Personal Pandemie und 83.403,45 Euro im Rahmen des Projektauftrages Personal Impfen), mit 398.250,73 Euro Kostenerstattung der KVT für den Terminservice, mit 61.592,50 Euro Kostenerstattungen der Kassenzahnärztlichen Vereinigung Thüringen und mit 48.308,78 Euro der Landestierärztekammer Thüringen enthalten.

Die Abschreibungen auf die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen erfolgten planmäßig. Außerplanmäßige Abschreibungen und Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens waren nicht vorzunehmen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind keine wesentlichen periodenfremde Aufwendungen enthalten.

3. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind bestehen für die Anmietung der Räumlichkeiten (Vermittlungszentrale und Verwaltung), sowie für die Miete von EDV.

Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Die Anzahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Mitarbeiter betrug durchschnittlich 80.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Haftungsverhältnisse bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Geschäftsführer im Jahr 2023 war Herr Markus Vogel.