PCS PayCard Service-GmbHLiquidiert

PCS PayCard Service GmbH

Mannheim

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die PCS PayCard Service GmbH mit Sitz in Mannheim (Amtsgericht Mannheim, HRB 9319) ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2017 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Er besteht aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang.

Größenmäßige Erleichterungen wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses berücksichtigt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2017 der PCS PayCard Service GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Betimmungen für Kapitalgesellschaften im Sinne der §§ 264ff. HGB erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert beibehalten.

Lediglich hinsichtlich des in 2017 neu aktivierten Terminabestands wurde die Vorschriften nach § 6 Abs. 2a Einkommensteuergesetz (EStG) analog auch für den handelsrechtlichen Jahresabschluss angewendet. Für den in 2017 neu aktivierte Terminalbestand wurde somit ein Sammelposten gebildet, welcher im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den vier folgenden Wirtschaftsjahren jeweils um ein Fünftel gewinnmindernd aufzulösen ist.     

Hintergrund der geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethode in Bezug auf den neu aktivierten Terminalbestand ist die geänderte Gesellschafterstruktur und eine Vereinheitlichung der Bilanzierung und Bewertung innerhalb des Konzerns.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Wahlrecht für selbst geschaffene immaterille Vermögegensgegenstände im Sinne des § 248 Abs. 2 HGB wurde in Anspruch genommen. Die selbst geschaffenen immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Umlaufvermögen
 
Waren

Die Waren werden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzip nach § 253 Abs. 4 HGB mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten, beziehungsweise letzten Einkaufspreisen bewertet. Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen. Für gebrauchte Geräte wurde ein pauschaler Abschlag vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögegensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Uneinbringliche Forderungen an Kunden wurden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgeimen Kreditrisikos aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessen Pauschalwertberichtigung, unter Berücksichtigung der Altersstruktur der bestehenden Forderungen, auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand vorgenommen.

Steuerforderungen

Die Steuerforderungen betreffen das laufende Geschäftsjahr.

Kassenbestand and Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungen für die Miete, die auf einen Zeitraum nach dem Abschlussstichttag entfallen, ausgewiesen.

Eigenkapital
 
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.564,59 und ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Rückstellungen
 
Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen noch nicht veranlagte Steuern des Vorjahres.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwenigen Rückzahlungs- beziehungsweise Erfüllungsbetrags bewertet.

Verbindlichkeiten
 
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögegensgegenstände enthalten Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 18.875,00. Alle übrige Forderungen und Vermögegensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten
 
Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 70.949,87. Diese resultieren aus der bis zum 31. Dezember 2017 bestehen umsatzsteuerlichen Organschaft zwischen der PCS PayCard Service GmbH als Organgesellschaft und deren Gesellschafter Daniel Altehoefer als Organträger.   

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2017 waren durchschnittlich 27 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführer

Herr Daniel Altehoefer, operative Geschäftsführung
Herr Jason Altehoefer, operative Geschäftsführung

Unterschrift der Geschäftsführung

Mannheim, den 3. Mai 2018

gez. Daniel Altehoefer

gez. Jason Altehoefer

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.7.2018 festgestellt.