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Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages erstellt. Die Gesellschaft hat die größenabhängige Erleichterung des § 266 Abs. 1 Satz 3 und des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen und eine verkürzte Bilanz aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden in Anlehnung an die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes gegenüber dem Vorjahr geändert. Die Vorjahresbeträge wurden lt. Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten vermindert um Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden sowohl linear (für alle Zugänge ab dem 1. Januar 2010) als auch degressiv (für Zugänge bis zum 31. Dezember 2009) vorgenommen. Auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich zeitanteilig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgten im Berichtsjahr nicht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze im Bereich des Sachanlagevermögens wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Bei den Zugängen werden jedoch ab dem 01.01.2010 selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre jeweiligen Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 410,00 liegen.

Liegen die Anschaffungskosten über € 410,00, werden die Vermögensgegenstände zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Entsprechende Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wurden in den Jahren 2008 und 2009 jahresweise in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Heubeck-Richttafeln 2005 G) nach dem Teilwertverfahren ermittelt.

Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 0% bei den Entgelten und von 1,5% bei den Renten ausgegangen. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31.12.2011 auf 5,14%; es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Bei den Entgeltumwandlungen und Sterbegeldverpflichtungen wurde aufgrund der Größenordnungen der volle Unterschiedsbetrag zugeführt und nicht auf 15 Jahre verteilt. Aufgrund der handelsrechtlichen Gesetzesänderungen durch die Anwendung des BilMoG ergibt sich zum 01. Januar ein Bewertungsunterschied bei den Pensionsrückstellungen von 4.472,00 Euro, durch Übertragungsabgängen 2011 nur noch 1.187,00 Euro. Im Geschäftsjahr 2011 wurde dieser Betrag den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Bei den Sterbegeldverpflichtungen sowie bei den Verpflichtungen aus Entgeltumwandlung wurde aufgrund der Größenordnung der volle Unterschiedsbetrag zugeführt und nicht auf 15 Jahre verteilt.

Die Aufwendungen sind Bestandteil des außerordentlichen Ergebnisses

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Anlageposten und deren Entwicklung im Geschäftsjahr 2011 sind im Anlagespiegel dargestellt.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände enthält Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 959.756,15 (i.Vj. T€ 1.683,6), davon aus Lieferungen und Leistungen € 750.473,81 (i.Vj. T€ 716,6) und davon € 2.523,25 (i.Vj. T€ 0,0) gegen Gesellschafter.

5. Verbindlichkeiten

Der Posten Verbindlichkeiten enthält Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 1.044.191,48 (i.Vj. T€ 1.631,8), davon aus Lieferungen und Leistungen € 188.198,35 (i.Vj. T€ 207,7) und gegenüber Gesellschaftern € 761.456,87 (i.Vj. T€ 1.263,2).

6. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 20110 € 25.000,00.

Sonstige Angaben

7. Zusammensetzung der Organe

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2011 wahrgenommen durch:

8. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der WESTDEUTSCHE ALLGEMEINE Zeitungsverlagsgesellschaft E. Brost & J. Funke GmbH u. Co. KG (HRA 4052, Amtsgericht Essen) einbezogen, der beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 31. Juli 2012.