ACAZIS AGLiquidiert

ACAZIS AG

Rosenheim

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

AKTIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

der ACAZIS AG, Salinstr. 9, 83022 Rosenheim

I Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der ACAZIS AG zum 31.12.2011 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungsund Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BiIMoG) aufgestellt.

Die Bilanzdarstellung entspricht dem Gliederungsschema nach § 266 Abs. 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Wertansätze aus der Schlussbilanz zum 31. Dezember 2010 wurden zutreffend übernommen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Abgrenzungsposten wurden mit ihren Nominalbeträgen angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch angemessene Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel wurden mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umzurechnen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alte erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

In den Rückstellungen ist als Wesentlicher Posten T€ 493 für drohende Zahlungen aufgrund einer Umsatzsteuersonderprüfung für die Jahre 2005-2010 enthalten. Im Rahmen der Umsatzsteuersonderprüfung wurde bislang keine Einigung erzielt werden, der weitere Verlauf ist offen.

Genau bestimmbare Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

II Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagevermögen

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung lagen die Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2009, 31. Dezember 2010 und 31. Dezember 2011 der o.g. Tochterunternehmen nicht vor.

Die Bewertung erfolgte zu fortgeführten Anschaffungskosten, die soweit erforderlich auf den niedrigen beizulegenden Wert abgeschrieben wurden. In den Vorjahren wurden auf den Beteiligungsansatz der Circonfer Ltd. € 8.999.999, der Vargo Holdings Ltd. € 3.000.000,00, der Flora EcoPower (Ethiopia) PLC € 1.132.000,00 und der Flora EcoPower Israel Ltd. € 1.765,97 außerplanmäßig abgeschrieben.

Forderungen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Grundkapital

Die Gesellschaft hat zum 31.12.2011 insgesamt 2.992.657 auf den Inhaber lautende Stückaktien zu je € 1,00 ausgegeben. Im Geschäftsjahr wurden 2 Barkapitalerhöhungen über 1.050 T€ und 354,5 T€ durchgeführt. Weiter wurden 170 T€ Wandelanleihen in Aktien umgetauscht.

Am 28. November 2011 beschloss der Vorstand der ACAZIS AG das Grundkapital um bis zu 2.982.657,00 EUR auf 5.965.314,00 EUR zu erhöhen. Gemäß der am 31. Januar 2012 erfolgten Eintragung im Handelsregister wurde die Kapitalerhöhung in Höhe von 925.338,00 EUR durchgeführt.

Zur Durchführung dieser beschlossenen Kapitalerhöhung wurde für Einzahlungen im Geschäftsjahr ein Sonderposten in Höhe von € 68.834,50 gebildet.

Genehmigtes Kapital

Der Vorstand wurde aufgrund der Beschlüsse der Hauptversammlung vom 12. Oktober 2006, vom 30. August 2007 und vom 09. Dezember 2008 ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 11. Oktober 2011 um insgesamt bis zu € 6.525.000,00 (Genehmigtes Kapital 200611), bis zum 29. August 2012 um insgesamt bis zu € 3.390.000,00 (Genehmigtes Kapital 200711) und bis zum 08. Dezember 2013 um insgesamt bis zu € 9.580.000,00 (Genehmigtes Kapital 200811) zu erhöhen. Das genehmigte Kapital 200611 ist durch Zeitablauf erloschen.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage stammt aus der Differenz zwischen Nennbetrag der ausgegebenen Aktien und dem Ausgabeaufschlag der Aktien. Es wurden € 7.702.912,90 in die Kapitalrücklage eingezahlt. Aufgrund der Kapitalherabsetzung vom 01. März 2010 wurde die Kapitalrücklage um € 7.640.878,13 auf € 15.343.791,03 erhöht.

Bilanzverlust

Im Bilanzverlust in Höhe von € 16.149.876,10 ist ein Verlustvortrag von € 14.927.706,88 enthalten.

Bedingtes Kapital

Der Vorstand wurde aufgrund des Beschlusses der Hauptversammlung vom 9. Dezember 2008 ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft um insgesamt € 6.000.000,00 (Bedingtes Kapital 2008/ I}, € 2.230.000,00 (Bedingtes Kapital 2008/ II), € 2.230.000,00 (Bedingtes Kapital 20081 III) und € 2.600.000,00 (Bedingtes Kapital 20081 IV) zu erhöhen.

Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Gewährung von Umtauschrechten der Berechtigten aus Wandelschuldverschreibungen, zu deren Ausgabe der Vorstand in der Hauptversammlung vom 9. Dezember 2008 ermächtigt wurde. Sie wird jeweils nur in dem Umfang durchgeführt, als von diesen Umtauschrechten Gebrauch gemacht wird.

Bisher wurden Wandelschuldverschreibungen in Höhe von € 5.020,00 ausgegeben und mit Fälligkeit am 05. Februar 2010 vollständig zurück bezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Gesellschafterdarlehen, die zwischen 5 % bzw. 12 % p.a. verzinst werden. Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Erträge und Aufwendungen

Die Zinserträge aus verbundenen Unternehmen betrugen im Berichtsjahr € 414.946,51, die Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen betrugen € 138.035,13.

Von den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung betreffen € 1.956,57 die Aufwendungen für Altersversorgung.

III Sonstige Angaben

Vorstand

Die Gesamtbezüge des Vorstands betrugen im Berichtsjahr € 180.000,00.

Herr Patrick Bigger ist auch Mitglied im Verwaltungsrat der Eisenerz Holding AG, Zug/Schweiz.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Leasing-/ Mietverträgen

Sonderprüfung

In der Hauptversammlung am 08. Dezember 2009 wurde ein Antrag auf Durchführung einer Sonderprüfung nach § 142 AktG gestellt. Gegenstand der Sonderprüfung sind Pflichtverletzungen des Vorstandes und / oder Aufsichtsrates im Zusammenhang mit der Einbringung der Anteile an der Circonfer Ltd. und Vargo Holdings Ltd. anlässlich der Sachkapitalerhöhung vom 30. Oktober 2006. Aufgrund diverser Gründe war der Sonderprüfer nicht in der Lage, eine abschließende gutachterliche Stellungnahme abzugeben.