Centigon Germany GmbHLiquidiert

Centigon Germany GmbH

Osterholz-Scharmbeck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht 2008

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Branchenentwicklung

Der Markt für gepanzerte Schutzfahrzeuge ist abhängig von der politischen Situation weltweit. Insbesondere aber in den osteuropäischen, den arabischen sowie afrikanischen Ländern werden Limousinen wie auch geländegängige Fahrzeuge im Premiumsegment verstärkt nachgefragt.

Die Gesellschaft zählt zu den führenden Anbietern in diesem Segment. Neben der eigentlichen Panzerung können dem Kunden eine Vielzahl von Individualisierungsmöglichkeiten angeboten werden.

Im Bereich Limousinen konnte aufgrund der anhaltenden Nachfrage nach der neuen Mercedes S-Klasse die Stückzahlen auf Vorjahresniveau gehalten werden, wobei der Umsatz in diesem Segment leicht rückläufig war. Im Bereich der SUVs konnte vor allem durch die Markteinführung eines neuen Modells des Toyota Landcruisers die Stückzahl des Vorjahres erhöht werden.

Im Geschäftsjahr 2008 wurden insgesamt 63 Fahrzeuge ausgeliefert.

2. Geschäftsverlauf

Der Gesamtumsatz des Berichtsjahres lag zwar mit EUR 19,9 Mio. über dem Vorjahresniveau (EUR 17,8 Mio.). Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit war mit -TEUR 2.974 (Vorjahr: -TEUR 4.497) allerdings weiter negativ. Ausschlaggebend waren hier neben gestiegenen Material- und Personalaufwendungen, Sondereinflüsse wie die Rückstellungsbildung für zukünftige Risiken von EUR 0,8 Mio., die außerplanmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts von EUR 0,8 Mio. sowie Restrukturierungsmaßnahmen in Höhe von EUR 0,3 Mio.

Das negative Betriebsergebnis wurde zum Teil von der Centigon Holdings GmbH aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages (bis zum 14.02.2008) in Höhe von TEUR 595 ausgeglichen, so dass sich insgesamt ein Jahresfehlbetrag von TEUR 2.412 ergibt.

Rentabilitätskennzahlen (2008)

Die Liquidität war im gesamten Berichtsjahr zu jedem Zeitpunkt gesichert. Die Liquiditätskennzahl 3. Grades bewegte sich erneut innerhalb der Zielmarke von über 100%:

Liquiditätsgrade

3. Umsatz- und Auftragsentwicklung

Umsatz des Geschäftsjahres

Mit dem Bau von Fahrzeugen und mit Ersatzteil- und Reparaturaufträgen wurden Umsatzerlöse von EUR 19,9 Mio. erwirtschaftet. Diese verteilen sich auf drei wesentliche Gruppen:

Der Auftragsbestand zum 31. Dezember 2008 hat einen Wert von EUR 13,1 Mio.

4. Produktion

Im Geschäftsjahr wurden Sonderschutzfahrzeuge der Beschussklassen B4 bis B7 gebaut.

Für das kommende Geschäftsjahr wird mit einem Anstieg im Bereich SUVs gerechnet. Grund hierfür ist die weitere Marktdurchdringung des neuen Toyota Landcruisers und die Vertriebsausrichtung auf dieses Modell. Korrespondierend dazu wird mit einem Anstieg der Produktion des ebenfalls Anfang 2008 eingeführten Lexus LX 570 als eine etwas höher preissegmentierte Alternative zu dem Toyota Landcruiser gerechnet.

5. Beschaffung

Die wichtigsten Einsatzstoffe für die Produktion sind Basisfahrzeuge, Spezialstahl und Sicherheitsglas. Insbesondere in den Bereichen Glas und Stahl sind die Einkaufs- und Forschungsaktivitäten eng miteinander verknüpft. Bereits während einer Produktentwicklung erarbeiten Forschung und Produktion verschiedene Beschaffungsalternativen. Die Einbeziehung unserer Lieferanten in Entwicklungsprojekte bringt uns Zeitersparnis und zusätzliches Know-how.

Wie die Vermarktung wird auch die Materialbeschaffung zunehmend internationaler. Ein erheblicher Teil der Einkäufe kommt aus dem Ausland. Durch ein EDV-gestütztes Lager- und Bestellwesen ist gewährleistet, dass entsprechend dem Produktionsfortschritt die erforderlichen Teile bereitgestellt werden. Bestimmte Einsatzstoffe, deren Bestellung erfahrungsgemäß nur über einen längerfristigen Zeitraum möglich ist (insbesondere Glas, Kevlar und ballistische Stähle) werden für die gängigen Modelle am Lager vorgehalten, um eine Aufrechterhaltung der Produktion sicherzustellen.

Das Berichtsjahr war durch starke Schwankungen bei den Rohstoffpreisen geprägt. Insbesondere der Stahlpreis erreichte im Juli des Jahres 2008 neue Höchststände.

6. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2008 waren keine Investitionen im größeren Umfang erforderlich.

7. Kapitalbedarf

Investitionsmaßnahmen

Sämtliche Investitionsmaßnahmen des Berichtsjahres wurden aus dem vorhandenen Finanzmittelbestand gezahlt. Der Anteil der unverzinslichen Verbindlichkeiten an den Gesamtverbindlichkeiten liegt bei 100%.

Absicherung gegen Währungsrisiken

Es werden nahezu alle Geschäfte in der Währung Euro abgeschlossen, so dass zurzeit keine Devisentermingeschäfte oder anderen derivativen Finanzinstrumente zum Einsatz kommen.

8. Personal- und Sozialbereich

Am 31. Dezember 2008 verzeichnete die Centigon Germany GmbH einen Personalbestand von 194 Mitarbeitern, davon 51 Leiharbeiter. Diese teilen sich wie folgt auf die Funktionsbereiche auf:

Der Belegschaft gebührt für die im Berichtsjahr 2008 erbrachte Leistung Dank und Anerkennung. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter haben hohe Leistungsbereitschaft gezeigt und ihre Leistungsfähigkeit unter Beweis gestellt.

B. Darstellung der Lage

1. Vermögenslage

Übereinstimmend mit der Verbesserung der Gesamtrentabilität hat sich das Anlagevermögen (-54%) sowie das Vorratsvermögen (-24%) deutlich im Vergleich zum Vorjahr reduziert.

Vermögensintensitäten

Umsatzrelationen

Investitions- und Abschreibungspolitik

Die Abschreibungen wurden anhand der steuerlich zulässigen Nutzungsdauern vorgenommen. Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde außerplanmäßig auf null EUR abgeschrieben.

2. Finanzlage

Kapitalflussrechnung nach DRS 2

Die Erhöhung der Forderungen konnte durch eine Zunahme der Verbindlichkeiten nicht ausgeglichen werden, so dass sich bei gleichbleibend geringen Investitionen in das Sachanlagevermögen der Finanzmittelbestand insgesamt vermindert hat.

3. Ertragslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist der Umsatz trotz annähernd gleichbleibender Anzahl an ausgelieferten Fahrzeugen von EUR 17,8 Mio. auf EUR 19,9 Mio. gestiegen. Ursächlich hierfür war der Anstieg des Absatzes der sonstigen Erlöse in Höhe von EUR 2,3 Mio. Die Herstellungskosten haben sich durch höhere Materialaufwendungen sowie einen höheren Bedarf an Mitarbeitern zum Vorjahr erhöht, so dass eine im Vergleich zum Vorjahr gesunkene Marge auf das Bruttoergebnis vom Umsatz von 11 % (i.Vj. 13 %) erzielt werden konnte.

Erfolgskennziffern (in EUR vor EAV)

C. Hinweise auf wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Gegenwärtig und in absehbarer Zeit existieren keine bestandsgefährdenden Einzelrisiken. Auch die Gesamtsumme der Risiken gefährdet nicht den Fortbestand der Gesellschaft.

Um mögliche Risiken aus dem IT-Bereich zu beherrschen, setzen wir moderne Hard- und Software ein. Die Gesellschaft verfügt über eine integrierte und gruppenweit einheitliche IT-Infrastruktur, Backup-Systeme, Viren- und Zugangsschutz und Verschlüsselungssysteme.

Die Verfügbarkeit sowie die Preise von Rohstoffen stellen für die Gesellschaft ein potentielles Risiko dar. Diese Preis- und Bezugsrisiken auf den Beschaffungsmärkten verringern wir durch unsere weltweiten Einkaufsaktivitäten und langfristigen Lieferantenbeziehungen.

Die Zahlungsfähigkeit ist in Zukunft jederzeit gewährleistet.

Chancen für eine positive Entwicklung der Absatz bzw. Ertragslage ergeben sich insbesondere im Bereich der SUVs. Hier können unabhängig von der politischen Lage im Nahen Osten zukünftig konstante Erträge erzielt werden.

Rechtliche Gefährdungspotentiale sind mit Ausnahme einer behaupteten Geschmacksmusterverletzung durch die Daimler AG, die von der Gesellschaft aber zurückgewiesen wird, zur Zeit nicht erkennbar. Für evtl. Risiken wurden im Geschäftsjahr 2008 entsprechende Rückstellungen gebildet.

D. Voraussichtliche Entwicklung

Für das Geschäftsjahr 2009 rechnen wir mit einer steigenden Nachfrage nach gepanzerten Geländewagen sowie gleichzeitig mit einer konstanten Nachfrage nach Limousinen. Es ist somit zu erwarten, dass insgesamt der Umsatz des Geschäftsjahres 2008 leicht überschritten und ein positives Geschäftsergebnis erzielt wird. Weiterhin verweisen wir auf unsere Angaben zur Branchenentwicklung und auf die Hinweise auf Risiken der künftigen Entwicklung.

E. Berichterstattung nach § 289 Abs. 2 HGB

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Risikomanagement

In der Gesellschaft sind Kontroll- und Steuerungssysteme installiert, die die Entwicklung der Geschäfte und die damit verbundenen Risiken messen, bewerten und steuern.

Der Geschäftsführung und der Konzernmutter steht ein detailliertes Berichtswesen zur Steuerung des Unternehmens zur Verfügung. Mit dem Planungs- und Controllingsystem werden monatlich Abweichungen der tatsächlichen von der geplanten geschäftlichen Entwicklung analysiert und damit zeitnah Risiken, die den Erfolg des Unternehmens gefährden, identifiziert.

Auf eine Absicherung der Risiken aus Marktpreisänderungen und Wechselkursen durch Sicherungsgeschäfte hat die Gesellschaft bisher verzichtet. Durch die Vereinbarung von Abschlagszahlungen wird versucht, Ausfallrisiken aber auch Wechselkursrisiken entgegen zu wirken.

Technischen Risiken an den Fahrzeugen wird durch umfangreiche Tests vor der Erstfertigung bzw. der Auslieferung, auch auf der firmeneigenen Teststraße, begegnet.

Den weiteren branchentypischen Risiken, wie schwankende Auslastung, versucht die Gesellschaft durch entsprechende Kapazitätsplanung und den Einsatz von Zeitarbeitskräften entgegenzuwirken. Weiterhin wird von der Konzernobergesellschaft soweit möglich eine konzernweite Kapazitätsplanung betrieben.

Forschung und Entwicklung

Die Forschungs- und Entwicklungsabteilung wird sich insbesondere mit der Weiterentwicklung der Panzerung für Geländewagen beschäftigen. Soweit Synergien im Konzern möglich sind, werden diese ausgenutzt. Zusätzlich findet eine Zusammenarbeit mit öffentlichen Forschungseinrichtungen auf verschiedenen Gebieten der Fahrwerkssicherheit statt. Zur Panzerung eingesetzte Materialien werden in Zusammenarbeit mit dem Staatlichen Beschussamt Mellrichstatt auf ihre ballistische Funktionstüchtigkeit geprüft.

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung Für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008

Entwicklung des Anlagevermögens 2008

Anhang 2008

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das am 31. Dezember 2008 abgeschlossene Geschäftsjahr ist nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt worden. Die Centigon Germany GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungskosten bewertet, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, handelsrechtlich angemessen und in der steuerlich zulässigen Höhe. Der in den immateriellen Vermögenswerten enthaltene Geschäfts- oder Firmenwert wurde im Berichtsjahr außerplanmäßig auf den niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 0 abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten der noch abzurechnenden Leistungen umfassen neben den Einzelkosten in angemessenem Umfang eingerechnete Gemeinkosten und Abschreibungen. Durch retrograde Bewertung der einzelnen unfertigen Aufträge wurde geprüft, ob durch die Erlöse die Herstellungskosten und die nach dem Abschlussstichtag anfallenden variablen Kosten gedeckt werden. Soweit dies nicht der Fall ist, wurden entsprechende Abwertungen (sog. verlustfreie Bewertung) vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden ebenso wie die liquiden Mittel zum Nennwert angesetzt. Abwertungen waren nicht erforderlich.

Bei der Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Erträge und Aufwendungen in fremder Währung wurden während des Jahres mit den Entstehungskursen eingebucht. Die am Stichtag vorhandenen Forderungen und Verbindlichkeiten wurden zum Stichtagskurs bewertet, soweit die Entstehungskurse nicht niedriger (bei Aktivposten) oder höher lagen (bei Passivposten).

3. Erläuterungen zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind in einem Anlagenspiegel dargestellt (Anlage I zum Anhang).

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

c) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen betreffen in Höhe von TEUR 1.395 (Vorjahr TEUR 57) Lieferungen und Leistungen.

d) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 6.380 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren bestehen nicht.

e) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten betreffen mit TEUR 1.463 (Vorjahr TEUR 839) Lieferungen und Leistungen sowie mit TEUR 3.895 (Vorjahr TEUR 925) erhaltenen Anzahlungen.

f) Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften in Höhe von TEUR 110. Dem gegenüber bestehen Sicherheiten in Höhe von TEUR 21.

g) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Pachtverträgen mit verbundenen Unternehmen bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen:

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a) Umsatzerlöse

Die Umsätze wurden mit EUR 14,9 Mio. im Bereich Fahrzeugpanzerung und mit EUR 5,0 Mio. im Bereich Ersatzteile, Reparaturen und Sonstige erzielt. Sie verteilen sich regional wie folgt:

b) Materialaufwand

Der Materialaufwand des Geschäftsjahres gliedert sich wie folgt:

c) Personalaufwand

Der Personalaufwand des Geschäftsjahres gliedert sich wie folgt:

d) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen geprägt durch die außerplanmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes in Höhe von TEUR 753.

5. Ergänzende Angaben

a) Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

b) Mutterunternehmen

Alleingesellschafterin ist die Carat Duchatelet Holdings Cooperatief U.A., Amsterdam, die ihrerseits unmittelbar im Besitz der Carat Duchatelet Holdings Limited, Irland steht.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird über die Carat Duchatelet Holdings Cooperatief U.A., Amsterdam (kleinster Konsolidierungskreis) in den Konzernabschluss der Carat Duchatelet Holdings Limited, Irland (größter Konsolidierungskreis) einbezogen und kann von der Carat Duchatelet Holdings Limited bezogen werden.

c) Geschäftsführungsorgane

Außer dem Geschäftsführer waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt. Im Berichtsjahr war folgende Person mit der Führung der Geschäfte betraut:

Herr Ulrich von Glahn, Alleingeschäftsführer, Diplom Kaufmann

Von der Angabe der für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge (§ 285 Nr. 9a HGB) wird nach § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.