Fels Netz GmbH

Fels Netz GmbH

Oberharz am Brocken

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Fels Netz GmbH, mit Sitz in Oberharz am Brocken, ist beim Amtsgericht Stendal unter der Handelsregisternummer HRB 115176 gemeldet.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 der Fels Netz GmbH wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Mutterunternehmen, Konzernzugehörigkeit

Die Fels Netz GmbH steht über ihre Gesellschafterin Fels-Werke GmbH, Goslar, im Mehrheitsbesitz und unter der einheitlichen Leitung der CRH plc, Dublin/Irland. Die CRH plc stellt gemäß § 285 Satz 1 Nr. 14 HGB den Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die Fels-Werke GmbH mit ihren Tochterunternehmen einbezogen wird. Als deren Tochterunternehmen ist sie mit allen Gesellschaften des CRH-Konzerns verbunden. Dieser Konzernabschluss wird nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS) aufgestellt und von der CRH Deutschland GmbH, Kruft, beim Bundesanzeiger offengelegt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Für Sachanlagen, die bereits zu Beginn des Geschäftsjahres 2010 vorhanden waren und degressiv abgeschrieben wurden, wird das Beibehaltungswahlrecht gemäß Artikel 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB ausgeübt und die degressive Abschreibung fortgeführt. Zugänge werden ausschließlich linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Zugänge werden ab dem Zugangsdatum monatsgenau abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen basieren vornehmlich auf folgenden branchenüblichen Nutzungsdauern:

Geringwertige Wirtschaftsgüter haben einen untergeordneten Wertumfang und werden bei Anschaffungskosten von bis zu EUR 250,00 sofort als Aufwand berücksichtigt und bei Anschaffungskosten von über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 in einem Sammelposten eingestellt, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Buchwert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der diesen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und übrigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch pauschale Abschläge Rechnung getragen.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die erhaltenen Investitionszuschüsse werden im Sonderposten für Investitionszuschüsse passiviert. Die Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse erfolgt abschreibungsadäquat.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen zu berücksichtigen. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Für Jubiläumsverpflich-tungen wird bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ein Rechnungszins von 1,76 % p.a. und ein Gehaltstrend von 3,3 % p.a. herangezogen. Ferner werden Fluktuationswahrscheinlichkeiten, in einer Bandbreite abhängig von Alter und Dienstjahren, verwendet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens und deren Entwicklung im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, der Bestandteil des Anhangs ist.

(2) Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten sonstige Forderungen TEUR 2.540 (Vorjahr: TEUR 3.146).

(3) Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 600 und wird zu 100 % von der Fels-Werke GmbH gehalten, mit der ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag besteht.

(4) Der Sonderposten für Investitionszuschüsse betrifft Zuwendungen nach dem Schienengüterfernverkehrsnetzförderungsgesetz (SGFFG).

(5) Die Steuerrückstellungen bestehen aus Grunderwerbsteuer, die durch den Kauf der Fels Netz GmbH durch SigmaRoc plc anfallen. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus noch nicht abgerechneten Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr: TEUR 58).

(6) Für die Verbindlichkeiten ergeben sich folgende Restlaufzeiten:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 3) gegenüber dem Gesellschafter.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) Dieausschließlich im Inland erzieltenUmsatzerlöse resultieren aus Nutzungsentgelten für die Bereitstellung der Eisenbahninfrastruktur und der Energieversorgung.

(8) Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten mit TEUR 135 (Vorjahr: TEUR 133) Ausgleichszahlungen gemäß des Allgemeinen Eisenbahngesetzes für das Geschäftsjahr 2023.

(9) In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind die Kosten für den elektrischen Planbetrieb enthalten.

(10) Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten vor allem Kosten für Reparaturen und Wartung
(TEUR 561; Vorjahr: TEUR 551), für Unterhaltsreinigung (TEUR 85; Vorjahr: TEUR 105), einen Verlust aus Anlagenabgang (TEUR 57; Vorjahr: TEUR 0), für Umlagen von der Gesellschafterin (TEUR 52; Vorjahr: TEUR 47) und für nicht materialbezogene Prüfungsgebühren (TEUR 43; Vorjahr: TEUR 23).

(11) Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der Fels-Werke GmbH wird der Verlust des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von TEUR 531 (Vorjahr: TEUR 295) von der Gesellschafterin ausgeglichen.

Sonstige Angaben

Arbeitnehmerzahl

Im Jahresdurchschnitt waren sieben gewerbliche Mitarbeiter beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung

Leiter Controlling der Fels Vertriebs und Service GmbH & Co. KG

Leiter Eisenbahnbetrieb der Fels-Werke GmbH

Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft keine Bezüge.

Fels Netz GmbH

Geschäftsführung

Andreas Harms

Sascha Köhler

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 7. Mai 2024 festgestellt.