Tropical Island Asset Management GmbH

Tropical Island Asset Management GmbH

Krausnick - Groß Wasserburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister unter HRB Nr. 6985 beim Amtsgericht Cottbus eingetragen. Das Stammkapital beträgt € 25.000. Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2018 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Alleinige Gesellschafterin ist die Tropical Island Holding GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg.

Zwischen der Gesellschaft und ihrer Muttergesellschaft, der Tropical Island Holding GmbH, wurde am 3. Dezember 2004 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen, der am 19. Januar 2005 in das Handelsregister eingetragen wurde. Eine Kündigung ist jeweils zum Ende des Wirtschaftsjahres möglich. Im Geschäftsjahr 2018 bestand der Ergebnisabführungsvertrag weiterhin unverändert.

Die Tropical Island Asset Management GmbH ist eingebunden in die umsatz- und ertragsteuerliche Organschaft mit der Gesellschafterin.

Der Dome ist an die Tropical Island Management GmbH gegen Berechnung eines Entgelts verpachtet. Ein weiteres Entgelt wird der TI Hospitality GmbH für den Campingplatz berechnet. Der Pachtvertrag mit der Tropical Island Management GmbH wurde mit Schreiben vom 21. Juli 2014 in Ausübung der Option zur Verlängerung bis zum 31. Januar 2020 verlängert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Bewertungsgrundsätze des Vorjahres wurden beibehalten.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB zur Anwendung.

Am 11. Dezember 2018 verkaufte die Tropical Island S.à.r.l., Luxemburg 100% der Anteile des Tropical Islands Resorts, Berlin-Brandenburg an die Centaur Holding Germany GmbH, Bottrop. Der Verkauf wurde, mit wirtschaftlicher Rückwirkung auf den 1. Januar 2019, am 16. Januar 2019 wirksam.

Anlagevermögen

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden planmäßig nach der linearen Methode über ihre geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Nutzungsdauern sind im Wesentlichen für:

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wurde seit dem 1. Februar 2015 von der Wahlmöglichkeit zur Umstellung der Erfassung von GWG-Pool auf GWG Einzelanlagen Gebrauch gemacht. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 250 nicht übersteigen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennbetrag angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Aus- bzw. Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in notwendigem Umfang Rechnung getragen. Rückstellungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Langfristige Rückstellungen bestehen nicht.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Ausnahme hierzu bildet eine Forderung an das Amt für Forstwirtschaft in Höhe von T€ 92 für die Waldumwandlung mit mittelfristiger Laufzeit.

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus der Konzernverrechnung werden saldiert ausgewiesen, wenn sie gegenüber demselben Unternehmen bestehen, gleichartig und gleich fällig sind.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen die Tropical Island Management GmbH T€ 3.513 (Vorjahr T€ 3.387) und die TI Hospitality GmbH T€ 701 (Vorjahr T€ 753) und resultieren aus Mietforderungen und Weiterberechnungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 139, Vorjahr T€ 1.049) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen das Amt für Forstwirtschaft in Höhe von T€ 92.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Im Kassenbestand ist der auf einem Sperrkonto hinterlegte restliche Sicherheitsbetrag in Höhe von T€ 4 (Vorjahr T€ 4) für das Amt für Forstwirtschaft, gemäß einer Auflage zur Baugenehmigung für den Campingplatz, ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von T€ 25 analog dem Vorjahr ist vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beträgt T€ 11.566 (Vorjahr T€ 11.566).

Der Jahresüberschuss (vor Ergebnisabführung) in Höhe von T€ 1.994 (Vorjahr Jahresfehlbetrag T€ 1.258) wurde gemäß dem mit der Tropical Island Holding GmbH bestehenden Ergebnisabführungsvertrag an die Tropical Island Holding GmbH in Krausnick- Groß Wasserburg abgeführt.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen von T€ 204 (Vorjahr T€ 331) sind insbesondere T€ 20 für Prozesskostenrisiken und Anwaltskosten, T€ 143 für Personalrückstellungen sowie T€ 25 für Jahresabschlusskosten (Prüfung und Erstellung Steuererklärungen) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig und nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von T€ 3.583 (Vorjahr T€ 5.868) betreffen im Wesentlichen die Gesellschafterin Tropical Island Holding GmbH und resultieren aus der Verrechnungsvereinbarung der Intercompany Forderungen und Verbindlichkeiten.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

In den im Inland erzielten Umsatzerlösen von T€ 4.849 (Vorjahr T€ 5.407) sind die Weiterberechnung aus dem Pachtvertrag an die TIM (T€ 3.384), die Weiterberechnung aus dem Pachtvertrag an die TIHO (T€ 168), weitere Intercompany Verrechnungen aus dem Cost Allocation Agreement (T€ 1.160),die Einnahmen aus der Vermietung von Gebäuden und Räumen an die EVB (T€ 125) und sonstige Umsatzerlöse (T€ 11) erfasst.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 3.521 (Vorjahr T€ 452) beinhalten im Wesentlichen mit T€ 3.318 periodenfremde Erträge aus Entschädigungsleistungen, mit T€ 160 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie mit T€ 37 verrechnete sonstige Sachbezüge aus der Gehaltsabrechnung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 2.238 (Vorjahr T€ 2.728) sind im Wesentlichen die verrechneten Gehaltskosten aus der TIM (T€ 1.007), Instandhaltungskosten (T€ 792), Fremdleistungen externe Firmen (T€ 95) und periodenfremde Aufwendungen (T€ 118) enthalten.

E. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen sind, bestanden zum 31. Dezember 2018 nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Es besteht ein Bestellobligo zum 31. Dezember 2018 in Höhe von T€ 237.

F. Sonstige Angaben

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das abgeschlossene Geschäftsjahr teilt sich wie folgt auf:

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Geschäftsführer haben von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren in der Gesellschaft 45 Mitarbeiter (im Vorjahr 45 Mitarbeiter) angestellt.

Die Belegschaft setzte sich dabei wie folgt zusammen:

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Tanjong Capital SdnBhd, Kuala Lumpur/Malaysia, ("TCSB") als höchste Konzernspitze einbezogen, die gleichzeitig auch den kleinsten Konsolidierungskreis darstellt.

Der Konzernabschluss der TCSB wird nach IFRS erstellt. Bilanzstichtag des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2018.

Der Konzernabschluss der TCSB ist beim Handelsregister UK Companies House at Companies House, Crown Way, Cardiff, CF14 3UZ unter der Nummer 210874 hinterlegt.

Ergebnisverwendung

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.994 wird im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages von der Gesellschafterin Tropical Island Holding GmbH übernommen.

Nachtragsbericht

Am 11. Dezember 2018 verkaufte die Tropical Island S.à.r.l., Luxemburg mit Wirkung zum 1. Januar 2019, 100% der Anteile des Tropical Islands Resorts, Berlin-Brandenburg an die Centaur Holding Germany GmbH, Bottrop, eine Gesellschaft der Parques Reunidos Gruppe.

Entwicklung des Anlagevermögens
der Tropical Island Asset Management GmbH vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 30.10.2019 festgestellt.