Wohnungsbaugesellschaft Hemer mbH

Wohnungsbaugesellschaft Hemer mbH

Hemer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsbaugesellschaft Hemer mbH hat Ihren Sitz in Hemer und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn mit der Register-Nr. 1329.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV in der aktuellen Fassung). Für die Gewinn- und Verlustrechnung fand unverändert das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

In der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung sind gegenüber dem Vorjahr keine Veränderungen eingetreten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Niedrigere Wertansätze von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens aufgrund von in Vorjahren vorgenommenen steuerrechtlich begründeten Abschreibungen werden unter Anwendung der für sie geltenden Vorschriften gemäß Artikel 67 Abs. 4 EGHGB fortgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung, bewertet. Neben den Fremdkosten werden eigene Verwaltungsleistungen angesetzt, soweit sie anfallen. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Abschreibungen

Die planmäßigen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf abnutzbare Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden wie folgt vorgenommen:

Finanzanlagen

Ausleihungen werden mit dem Nennwert, vermindert um Rückzahlungsbeträge, angesetzt.

Umlaufvermögen

Die zum Verkauf bestimmten unbebauten Grundstücke sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die unfertigen Leistungen beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten. Wertberichtigungen zur Berücksichtigung von Ausfallrisiken sind gebildet worden.

Die übrigen Vorräte werden zu den Anschaffungskosten nach der FiFo-Methode bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihren Nominalwerten angesetzt. Die Forderungen aus Vermietung wurden zum 31.12.2023 bewertet und in Höhe von rd. 0,3 T€ (Vorjahr rd. 8,4 T€) einzelwertberichtigt. Die Forderungen, abzüglich der Wertberichtigungen, haben sich auf rd. 14,6 T€ (Vorjahr rd. 7,0 T€) zum 31.12.2023 erhöht. Alle Forderungen sind kurzfristig.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen wurden 2023 nach dem Teilwertverfahren unter Berücksichtigung von zukünftigen Entgelt- und Rentenanpassungen errechnet. Zur Ermittlung der Verpflichtungen wurden die Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G) sowie ein Abzinsungssatz von 1,81 % p.a. (Vorjahr: 1,78 % p.a.) zugrunde gelegt. Dieser Zinssatz ergibt sich aus einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurden Gehaltssteigerungen in Höhe von 1,00 % p.a. und Rentensteigerungen in Höhe von 1,50 % p.a. berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB liegt bei 46.476,00 € (Vorjahr: 122.063,00 €) bei einem Abzinsungssatz von 1,66 % p.a. (Vorjahr: 1,40 % p.a.).

Aufgrund der erstmaligen Anwendung der Bewertungsvorschriften des BilMoG ergab sich zum 01. Januar 2010 ein verteilungsfähiger Zuführungsbedarf (Unterschiedsbetrag) gemäß Artikel 67 Abs. 1 EGHGB in Höhe von 229.981,00 €. Dieser Betrag wird unter Ausübung des Wahlrechts bis spätestens 31. Dezember 2024 zu mindestens einem Fünfzehntel in jedem Geschäftsjahr zugeführt. In 2023 wurden Zuführungen in Höhe von 15.333,00 € vorgenommen. Dementsprechend verbleibt ein Unterschiedsbetrag (nicht ausgewiesener Rückstellungsbetrag) zum Bilanzstichtag in Höhe von 15.319,00 € (Vorjahr: 30.652,00 €).

Die sonstigen Rückstellungen wurden entsprechend § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und bei längeren Laufzeiten abgezinst. Im Geschäftsjahr 2023 sind Rückstellungen für unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung (1.-3. Monat) gemäß § 249 Abs.1 Satz 2 Nr.1 HGB in Höhe von 53.322,00 € (Vorjahr 59.259,48 €) zu bilden gewesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und unter Berücksichtigung von zukünftigen Preis- und Kostensteigerungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagengitter)

Geschäftsjahr 2023:

Verbindlichkeitenspiegel

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten entsprechend der Laufzeit sowie der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte gesichert sind, ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

Geschäftsjahr 2023:

(Vorjahr in Klammern)

C. Eigenkapital

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 73.685,94 € (Vorjahr 83.299,09 € Gewinn) wurde gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15. Mai 2023 in die Gewinnrücklage eingestellt.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 15.333,00 € Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB (Aufstockung der Pensionsrückstellung).

Unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" sind von außergewöhnlicher Größenordnung von 0,00 € (Vorjahr: 78.300,70 €) aus Anlagenverkäufen und 6.293,70 € (Vorjahr: 1.664,36 €) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

E. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist 100 % -ige Tochter der Gemeinnützigen Wohnungsbaugenossenschaft Hemer eG mit Sitz in Hemer.

Aufgrund gegenseitiger Zweckerklärungen gegenüber der Sparkasse Märkisches Sauerland Hemer-Menden dienen die eingetragenen Grundschulden auf Grundstücken im Eigentum der Gesellschaft auch als Sicherheiten für die Verbindlichkeiten der Gemeinnützigen Wohnungsbaugenossenschaft Hemer eG, sowie umgekehrt auch für die Grundschulden der Gesellschafterin als Sicherheit für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft dienen.

Es bestehen per 31.12.2023 keine Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 8,00 (Vorjahr: 8,00).

Am 31.12.2023 waren Mietkautionen auf Treuhandsparbüchern in Höhe von 14.526,31 € (Vorjahr: 15.339,68 €) angelegt.

F. Nachtragsbericht

Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bestehen nicht. Nach dem 31. Dezember 2023 sind keine Vorgänge eingetreten, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wesentlich negativ beeinflussen könnten.

Durch den Ukrainekrieg, welcher in der globalen Wirtschaft deutliche Spuren hinterlassen hat, sind die Energiekosten dramatisch angestiegen sowie die Lieferketten erheblich bedroht.

Mögliche Folgen wären hier weitere Preisanstiege und Verzögerungen im Bereich der Instandhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen.

G. Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss 2023 beträgt 60.992,93 €. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

H. Organe der Gesellschaft

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Geschäftsführer:

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Mai 2024