probusiness AktiengesellschaftLiquidiert

probusiness AG

Hannover

Verkürzter Jahresabschluss zum 30. Juni 2007

Bilanz zum 30.06.2007

probusiness AG, Hannover

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Juli 2006 bis 30. Juni 2007

probusiness Aktiengesellschaft, Hannover

A. Besonderheiten und Form des Jahresabschlusses sowie Angaben
und Erläuterungen zur Gliederung und den formellen Erfordernissen

Die Gesellschaft ist entsprechend der nach § 267 Abs. 1 HGB vorgesehenen Größenklassen als kleine Kapitalgesellschaft i.S. der Rechtsvorschriften einzuordnen. Die damit verbundenen größenabhängigen Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

Darstellungsstetigkeit

Auf den Jahresabschluss wurden die Vorschriften der § 264 ff. HGB angewandt. Das Gebot der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) wurde beachtet.

Anhangangaben

Von Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs wurde teilweise Gebrauch gemacht.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss der probusiness Aktiengesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu den Vorschriften des HGB waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und ggf. um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei den Anschaffungskosten wurden Nebenkosten der Anschaffung sowie Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt.

Für das Wirtschaftsjahr erfolgten die planmäßigen Abschreibungen der abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgüter in linearer oder degressiver Methode.

Das Sachanlagevermögen wird in steuerrechtlich zulässigen Zeiträumen planmäßig abgeschrieben:

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert der Anschaffungskosten von EUR 410 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Es erfolgte während des gesamten Geschäftsjahres eine monatsgenaue Berechnung der Abschreibungen.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs und Herstellungskosten angesetzt worden. Hierbei sind die Vorschriften des Niederstwertprinzips beachtet worden. Alle erkennbaren Risiken wurden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringung mit erkennbaren Risiken behaftet ist, wurden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos und von Zinsverlusten wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1% gebildet.

Steuerrückforderungen auf früheren Jahren sind veranlagt, außerdem sind Steuerforderungen des aktuellen Geschäftsjahres enthalten.

Die Bewertung der Wertpapiere erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert.

Die Gesellschaft hat zwei Vorstandsmitgliedern Pensionszusagen erteilt. Die hierfür gebildete Pensionsrückstellung orientiert sich an dem Versorgungsvorschlag der Deutschen Herold Lebensversicherungs AG, Bonn. Grundlage für die Berechnung sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck. Es wurde ein Rechnungszinsfuß von 6% berücksichtigt.

Für Ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet. Den Wertansätzen lagen angemessene Erfahrungswerte oder tatsächlich ermittelte Beträge zugrunde, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Hierbei wurden alle erkennbaren Risiken beachtet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den jeweiligen Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

C. Angaben zur Bilanz

Der Ausweis der im Vorjahr noch als Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesenen Ausleihungen erfolgt in diesem Jahr korrekter Weise als Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen beliefen sich auf EUR 46.189,09. Des Weiteren waren außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen in einem Volumen von EUR 61.925,00 erforderlich.

Die Finanzanlagen wurden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Grundkapital ist eingeteilt in 1.042.809 auf den Inhaber lautende Stammaktien in Form von Stückaktien.

Die ausgewiesenen Kapitalrücklagen wurden aus dem Agio gebildet, welches bei der Ausgabe neuer Aktien im Zuge der Kapitalerhöhungen in den Geschäftsjahren 2001/2002 und 2003/2004 erhoben wurde.

Auf Grund des Beschlusses der Hauptversammlung der probusiness AG vom 29.11.2005 ist der Vorstand im Wege der Satzungsänderung ermächtigt worden, in der Zeit bis zum 19.04.2011 das Grundkapital der Gesellschaft einmalig oder mehrmalig durch Ausgabe neuer, auf die Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen um bis zu insgesamt EUR 487.500,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2005/1) und dabei gemäß § 18 Abs. 3 der Satzung einen von § 60 Abs. 2 Satz 3 AktG abweichenden Beginn der Gewinnbeteiligung zu bestimmen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der jeweiligen Kapitalerhöhungen sowie die Bedingungen der Aktienausgabe und den Inhalt der Aktienrechte festzulegen. Den Aktionären ist grundsätzlich ein Bezugsrecht einzuräumen, jedoch können die Aktien nach Maßgabe des § 186 Abs. 5 Satz 1 AktG auch von einem oder mehreren Kreditinstituten oder einen oder mehreren nach § 53 Abs. 1 Satz 1 oder § 53 b Abs. 1 Satz 1 oder Abs. 7 des Gesetzes über das Kreditwesen tätigen Unternehmen mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten. Der Vorstand wird ermächtigt mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen,

In Ausnutzung des durch diesen Beschluss der Hauptversammlung genehmigten Kapitals 2005/1 wurde im Berichtsjahr eine teilweise Erhöhung des Grundkapitals um EUR 27.485,00 auf EUR 1.002.485,00 durch Ausgabe von 27.485 neuen auf den Inhaber lautenden nennwertlosen Stückaktien gegen Sacheinlagen durchgeführt und am 21.11.2006 in das Handelsregister eingetragen.

Des Weiteren wurde ebenfalls in Ausnutzung des genehmigten Kapitals 2005/1 eine weitere teilweise Erhöhung des Grundkapitals um EUR 40.324,00 auf EUR 1.042.809,00 durch Ausgabe von 40.324 auf den Inhaber lautenden nennwertlosen Stückaktien gegen Sacheinlagen durchgeführt. Diese Kapitalerhöhung wurde am 27.06.2007 in das Handelsregister eingetragen.

Das genehmigte Kapital 2005/1 beträgt nach teilweiser Ausschöpfung noch EUR 419.691,00.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben EUR 1.730.866,28 eine Fälligkeit von weniger als einem Jahr und EUR 103.485,48 eine Laufzeit von 1 bis 5 Jahren. EUR 1.154.143,05 sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Art der Sicherung ist der Eigentumsvorbehalt. In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,50 enthalten.

D. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft weist im Berichtsjahr einen Bilanzgewinn von EUR 127.140,52 aus. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2006/07 auf neue Rechnung vorzutragen.

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Verbundene Unternehmen

Mitteilungen gemäß § 20 Abs. 1 AktG

Mit Schreiben vom 29.10.2004 wurde der Gesellschaft mitgeteilt, dass die JEGO Vermögensverwaltung und Projektentwicklung GmbH mit Sitz in 31199 Diekholzen 109.467 Aktien, was zu diesem Zeitpunkt 50,3% also mehr als 25% der Anteile des Unternehmens entsprach, erworben hat.

Die Veröffentlichung dieser Mitteilung erfolgte am 01.12.2004 im elektronischen Bundesanzeiger.

Weiterhin wurde der Gesellschaft mit Schreiben vom 28.11.2003 mitgeteilt, dass die Beditur S.A. mit Sitz in Montevideo, Uruguay, 63.333 Aktien, was zu diesem Zeitpunkt 29,1 %, also mehr als 25 % der Anteile des Unternehmens entsprach, erworben hat. Die Veröffentlichung dieser Mitteilung im Bundesanzeiger erfolgte am 01.10.2004.

Angaben zur Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr 2006/2007 durch die Vorstände:

Den Mitgliedern des Vorstandes ist jeweils Einzelvertretungsbefugnis erteilt.

Aufsichtsratsmitglieder

Der Aufsichtsrat besteht aus 3 Mitgliedern. Der Aufsichtsrat hat sich im Berichtszeitraum wie folgt zusammengesetzt:

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr im Durchschnitt 43 Angestellte.