Testrut Wiethoff GmbHLiquidiert

Testrut Wiethoff GmbH

Kremmen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht

1. Allgemeine Geschäftsentwicklung

Der Konsumgüterhandel wird national sowie international zunehmend durch die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen der Weltwirtschaft beeinflusst. Im Jahr 2007 hat sich zunächst das globale Wirtschaftswachstum beschleunigt; sowohl der Euro-Raum insgesamt als auch Deutschland speziell konnten von diesem Trend profitieren. So stieg das Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 2,5 % gegenüber dem Vorjahr. Maßgebliche Wachstumsfaktoren waren neben den gestiegenen Exporten (8,3 %) vor allem die gestiegenen Ausrüstungsinvestitionen / Maschinenbau (ca. 4,98 %). Bei leicht reduzierter Arbeitslosenquote entwickelte sich der private Konsum weiterhin verhalten. Insofern bewirkten mangelnde Nachfrage und zunehmender Preisdruck eine Gewinnsteigerung der Gesellschaft bei gleichzeitiger Verbilligung der Einkäufe durch den schwächer werdenden US-Dollar Verbunden mit dem zunehmenden Preisdruck verspürten wir bereits 2007 steigende Einkaufspreise aufgrund der Rohstoffentwicklung.

2. Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Aufgrund interner Umstrukturierungsmaßnahmen musste die Testrut Wiethoff GmbH in 2007 eine negative Umsatzentwicklung hinnehmen. Dies führte ohne Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge im Vergleich zum Vorjahr zu einem reduzierten Rohgewinn. Aufgrund gleichzeitiger Einsparungen im Kostenbereich konnte jedoch ein Ergebnis knapp über Vorjahresniveau erzielt werden.

3. Beschaffung

Einhergehend mit dem Trend zu preiswerteren Produkten sehen wir, wenn auch mit reduzierter Geschwindigkeit, weiterhin einen Abbau der Produktionskapazitäten in Deutschland bzw. in Westeuropa. Unser Ziel, regionale Partnerschaften auch in Asien aufzubauen, um Bündelungseffekte zu erzielen, haben wir im Berichtsjahr weiter verfolgt. Derzeit sind wir mit der Integration des Büros in Südchina sowie mit dem Aufbau einer weiteren Betriebsstätte in Shanghai beschäftigt.

Die wesentlichen Aufgaben liegen hier in Sourcing und Qualitätskontrolle.

Nachhaltige Risiken sehen wir neben intensiver Preissteigerung und politischen Risiken in Südostasien in sprunghaften Kursveränderungen.

Zum Ende des Berichtsjahres wurde der strategische Einkauf für alle Unternehmen der Gruppe in einer gesonderten Gesellschaft zusammengefasst. Hierbei werden die Einkaufsentscheidungen insgesamt getroffen, während eine Abrechnung mit dem jeweiligen Geschäftspartner direkt erfolgt.

4. Investitionen und Finanzierung

Bedeutende Investitionen sind für das laufende Geschäftsjahr 2008 nicht geplant. Diese erfolgen ohnehin nicht direkt, sondern auf Grundlage einer entsprechenden vertraglichen Vereinbarung über die Testrut Service GmbH, von der die Investitionsgüter - basierend auf entsprechenden vertraglichen Vereinbarungen - gemietet werden.

Die Finanzierung des Warenbestandes erfolgte weiterhin über Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus dem zur Verfügung gestellten Kreditrahmen einzelner Kreditinstitute, insbesondere der Heller Bank AG. Zum Ende des Berichtsjahres wurde der Warenbestand mit den Kreditoren direkt abgewickelt im Vergleich zu der früheren Abwicklung über die Robert Testrut GmbH & Co. KG.

5. Personal

Die Aufwendungen im Personalbereich konnten der Umsatzentwicklung angepasst werden und haben sich um etwas mehr als 10 % reduziert. Für 2008 gehen wir von relativ zum Umsatz niedrigeren Personalkosten aus, die sich jedoch aufgrund der geplanten Umsatzsteigerung absolut erhöhen werden.

Im Berichtsjahr wurden 7 Auszubildende ausgebildet. Mit der Ausbildung junger Menschen leisten wir einen wichtigen gesellschaftspolitischen Beitrag und investieren in den langfristigen wirtschaftlichen Erfolg der Region.

6. Vermögens- und Finanzlage

Zum Abschlussstichtag hat sich die Bilanzsumme insbesondere durch das Anwachsen der Handelswaren deutlich erhöht. Die Gründe hierfür sind einerseits in einer stärkeren Bevorratung begründet, des Weiteren saisonbedingt durch die Einlagerung von Freizeitmöbeln bzw. Dekorationsartikeln für das Frühjahrsgeschäft 2008. Darüber hinaus war der Warenbestand im Vergleich zum Vorjahr durch Sonderprojekte belastet, die Anfang 2008 zur Auslieferung gelangten.

Korrespondierend zur gestiegenen Bilanzsumme erhöhen sich die Verbindlichkeiten. Die Eigenkapitalquote hat sich entsprechend bei absolut gleichbleibendem Kapital vermindert.

7. Ertragslage

In 2007 konnte ein insgesamt positives Betriebsergebnis auf Vorjahresniveau erzielt werden.

8. Ausblick und Risiken der künftigen Entwicklung

Für 2008 erwarten wir bei steigenden Umsätzen eine überproportional steigendes Ergebnis. Die Verbesserungen ergeben sich einerseits aus eingeleiteten Maßnahmen aufgrund der im Herbst durchgeführten Umstrukturierung bzw. einzelner Kostensenkungen.

Mögliche Risiken sehen wir im sich verschärften Wettbewerb und dem damit verbundenen Preisdruck unserer Kunden sowie der schwachen Binnennachfrage. Diese sehen wir um so gefährdeter, je stärker in anderen Bereichen des täglichen Bedarfs exorbitante Preissteigerungen das verfügbare Einkommen schmälern oder erhebliche Zukunftsängste entstehen.

Die Veränderung des Konsumverhaltens bietet neben Risiken auch Chancen. Wir werden zur Reduzierung einer möglichen Abhängigkeit des Inlandsmarktes weiter intensiv daran arbeiten, kontrolliert funktionierende Unternehmen im europäischen Ausland aufzubauen, um weiter an einer kontinuierlichen Erhöhung der Exportquote zu arbeiten.

Einkaufsseitig sehen wir erhebliche Schwierigkeiten, die gewünschten Qualitäten termingerecht zu kalkulierten Preisen in Asien einzukaufen. Obgleich wir in der Vergangenheit durch interne Vorsichtsmaßnahmen von wesentlichen Schäden, die sich aus Qualitätsproblemen ergeben, verschont geblieben sind, haben wir vor allem im laufenden Geschäftsjahr begonnen, diese Herausforderung durch den Aufbau von Niederlassungen in China und durch den Aufbau eines nachhaltigen Qualitätsmanagements in Deutschland anzugehen. Dennoch belasten aktuell die explosionsartigen Steigerungen im Rohstoffbereich das Tagesgeschäft erheblich. Hier sind wir weiter bestrebt, diese Risiken durch Diversifizierung unserer Lieferanten und neue Bezugsquellen zu minimieren.

Das laufende erste Tertial des Geschäftsjahres 2008 übertrifft unsere Umatz- und Ertragsprognose und liegt deutlich über den Ergebnissen des Vorjahrs.

9. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich im Berichtsjahr sowie nach dem Bilanzstichtag nicht ereignet.

Bilanz

Aktiva

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss ist deshalb nach den für Kapitalgesellschaften im Sinne der § 264 ff. HGB geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Alleinvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2007 Herr Dipl.-Kfm. Robert Testrut. Einzelprokura war zum Bilanzstichtag den Herren Dipl.-Kfm. Dr. Gert George und Ralf-Rainer Kinne erteilt.

B. Angaben zur Bilanz

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet. Sie entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen. Die Abschreibungen entsprechen den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften. Sie wurden nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage der amtlichen AfA - Tabellen für allgemein verwendbare Wirtschaftsgüter ermittelt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang ausgewiesen.

Die Bewertung der Warenbestände erfolgte unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu gleitenden Durchschnittspreisen. Erforderliche Wertberichtigungen wurden berücksichtigt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zu Nennwerten angesetzt. Soweit erforderlich, wurden Wertberichtigungen gebildet. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die auf das Geschäftsjahr entfallende Gewerbe- und Körperschaftsteuer.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um alle erkennbaren Risiken abzudecken. Sie betreffen im Wesentlichen Kundenboni und ähnliche Verpflichtungen, Personalkosten sowie Jahresabschlusskosten.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von Euro 3.205.264,60 waren am Abschlussstichtag besichert durch:

Eigene Sicherheiten

- Sicherungsübereignung des Warenlagers, Abtretung im Wesentlichen der Rechte aus der Warenkreditversicherung sowie eine Abtretung der Forderungen der TW GmbH zu Gunsten der Heller Bank AG.

Sicherheiten Dritter

- die entsprechenden Vermögensgenstände der Testrut Triptis GmbH und der Testrut Wesel, ebenfalls zu Gunsten der Heller Bank AG

Die zum Bilanzstichtag gewährten Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB betreffen bei einem nom. Gesamtobligo in Höhe von Euro 12.404.164,91 und bei einer tatsächlichen Inanspruchnahme zum Bilanzstichtag in Höhe von Euro 8.542.028,03:

gesamtschuldnerische Mithaftungen der TW GmbH in Höhe von Euro 6.401.188,91 für bauliche Investitionen:

- Euro 3.346.249,85 für das der TG Wesel Immobilien GmbH & Co. KG, Kremmen, als Kreditnehmerin von der HSH Nordbank AG gewährte Darlehen zum Zwecke der Mitfinanzierung der Betriebsimmobilie in Wesel

- Euro 777.291,06 für das der TG Triptis Immobilien GmbH & Co. KG, Kremmen, als Kreditnehmerin von der HSH Nordbank AG gewährte Darlehen zum Zwecke der Mitfinanzierung der Betriebsimmobilie in Triptis

- Euro 1.932.203,00 für das ebenfalls dieser Gesellschaft als Kreditnehmerin gewährte Darlehen der HSH Nordbank AG zum Zwecke der Erweiterungsinvestition in Triptis

- Euro 345.445,00 für das der TG Triptis Immobilien GmbH & Co. KG als Kreditnehmerin von der HSH Nordbank AG gewährte Darlehen zum Zwecke der Mitfinanzierung der Erweiterungsinvestition in Triptis

gesamtschuldnerische Mithaftungen der TW GmbH in Höhe von Euro 558.318,00 für Fördertechnik und Regalanlagen:

- Euro 208.318,00 für das der Testrut Service GmbH, Kremmen, als Kreditnehmerin gewährte Darlehen der HSH Nordbank AG zum Zwecke der Mitfinanzierung der Erweiterungsinvestition in Triptis

- Euro 350.000,00 für den TG Triptis Immobilien GmbH & Co. KG als Kreditnehmerin gewährten Kredit der HSH Nordbank AG ebenfalls zum Zwecke der Mitfinanzierung der Erweiterungsinvestition in Triptis

gesamtschuldnerische Mithaftungen der TW GmbH in Höhe von Euro 1.582.521,12 zur Mitfinanzierung des Umlaufvermögens:

- Euro 1.095.000,00 für den der Testrut Service GmbH, Kremmen, als Kreditnehmerin gewährten Rahmenkredit der HSH Nordbank AG zum Zwecke der Mitfinanzierung von Sonderaufträgen

- Euro 487.521,12 für das der Testrut Service GmbH, der Testrut (DE) GmbH, der Testrut Triptis GmbH, der Robert Testrut GmbH & Co. KG sowie der Gesellschaft als Gesamtschuldnern von der Deutsche Bank AG gewährte Darlehen in Höhe von nom. Euro 2.000.000,00 zum Zwecke der Mitfinanzierung des Umlaufvermögens

Selbstschuldnerische Bürgschaften hat die Gesellschaft wie folgt übernommen:

- in Höhe von nom. Euro 3.300.000,00 für das der TG Kremmen Immobilien GmbH & Co. KG, Kremmen, als Kreditnehmerin gewährte Darlehen der Berliner Volksbank e.G. in Höhe von Euro 2.750.000,00, valutierend zum Stichtag 31.12.2007 in Höhe von Euro 2.301.424,00 für die Finanzierung des Lager- und Bürogebäudes Kremmen (bauliche Investition)

- in Höhe von nom. Euro 1.200.000,00 für den der Testrut Service GmbH, Kremmen, als Kreditnehmerin gewährten Rahmenkredit (Eurokredit) der Berliner Volksbank e.G. in Höhe von Euro 1.000.000,00, valutierend zum Stichtag 31.12.2007 in derselben Höhe, zur Finanzierung von Sonderaufträgen.

Die Deutsche Bank AG, Filiale Oranienburg, hat darüber hinaus der TW GmbH am 3. Dezember 2007 zu Gunsten des Hauptzollamts Potsdam einen Avalkredit in Höhe von Euro 60.000,00 gewährt.

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind keine periodenfremde Erträge enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Forderungsverluste in Höhe von Euro 36.580,98 enthalten.

Die Steuern entfallen ausschließlich auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

D. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr durchschnittlich insgesamt 61 Arbeitnehmer (Vj.: 68) beschäftigt.

Anlagespiegel

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben wir am 17. Juni 208 dem als Anlagen I bis III beigefügten Jahresabschluss der Testrut Wiethoff GmbH, Kremmen, zum 31. Dezember 2007 und dem als Anlage IV beigefügten Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der von uns an dieser Stelle wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Testrut Wiethoff GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Schlussbemerkung

Vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).

Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) erfordert unsere erneute Stellungnahme, soweit dabei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird. Wir weisen diesbezüglich auf § 328 HGB hin.