21run GmbH

VR bike GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

A K T I V A :

P A S S I V A :

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang
für das Geschäftsjahr 2015

1. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2015 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Wir haben den Jahresabschluss unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt, da aufgrund ausreichender liquider Mittel bis zum 31. Dezember 2018 zur Aufrechterhaltung des laufenden Geschäftsbetriebs trotz bilanzieller Überschuldung keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne vorliegt. Der Fortbestand der Gesellschaft ist dabei von der weiteren finanziellen Unterstützung durch den Gesellschafter abhängig. Dieser hat mit Patronatserklärung vom 10. November 2016 zugesichert, die VR bike GmbH mit den zur Erfüllung ihrer Verbindlichkeiten notwendigen Mitteln auszustatten.

Das nachrangige Fremdkapital beträgt insgesamt TEUR 2.645.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen auf Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Waren wurden grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der verlustfreien Bewertung angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen bzw. dem niedrigeren beizulegenden Stichtagswert angesetzt.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu bildenden Betrages bemessen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre in Höhe von TEUR 1.323 enthalten.

Für die Ermittlung latenter Steuern werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den aktuellen unternehmensindividuellen Steuersätzen (30,35%) bewertet. Aktive latente Steuern ergeben sich aus in den nächsten 5 Jahren nutzbaren steuerlichen Verlustvorträgen. Hierbei wurden zur Bewertung die für das Geschäftsjahr 2017 beschlossene Übertragung des operativen Geschäfts der 21sportsgroup GmbH auf die VR bike GmbH berücksichtigt. Passive Steuerlatenzen ergeben sich aus der dann zu übertragenden selbsterstellten Software.

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnisschätzt die Geschäftsleitung aufgrund der strategischen Planung des verbundenen Unternehmens als gering ein.

2. Sonstige Angaben

Zur G eschäftsführung waren bestellt:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 16. Dezember 2016 festgestellt.