Med Lab Görlitz GmbH

Med Lab Görlitz GmbH

Görlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss

31. Dezember 2023

der

Med Lab Görlitz GmbH, Görlitz

1. Allgemeine Angaben

Die Med Lab Görlitz GmbH hat ihren Sitz in Görlitz und ist im Handelsregister von Dresden seit dem 4. Januar 2006 unter HRB Nr. 24251 eingetragen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses der Med Lab Görlitz GmbH erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Satzungsgemäß stellt die Gesellschaft ihren Jahresabschluss wie eine große Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 3 HGB auf.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Bewertung der Immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich nutzungsbedingter planmäßiger sowie außerplanmäßiger Abschreibungen. Planmäßige Abschreibungen verteilen sich linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Anlagen.

Geringwertige Anlagegüter werden in einem Sammelposten aktiviert. Der Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Die Vorräte sind zum Abschlussstichtag mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden einzeln unter dem Gesichtspunkt möglicher Ausfälle bewertet.

Flüssige Mittel sind in Höhe ihres Nennwertes angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe der Beträge angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu bilden sind und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben sowie erkennbaren Risiken. Diejenigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit verbindlichen Zinssatz laut Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Positionen des Jahresabschlusses

Nachfolgend werden die einzelnen Posten hinsichtlich ihres Inhalts, ihrer Zusammensetzung und ihrer Entwicklung, soweit es für die Beurteilung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung von Bedeutung ist, näher erläutert.

Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Liquide Mittel, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den liquiden Mitteln war in 2022 ein Festgeldguthaben inklusive Zinsen ausgewiesen (500.007,36 Euro), welches 2023 aufgekündigt und an die Muttergesellschaft zurückerstattet wurde. Sämtliche Forderungen sind zum jeweiligen Bilanzstichtag innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gesellschafterin Städtisches Klinikum Görlitz gGmbH in Höhe von 177.967,43 Euro (Vj. 167.816,85 Euro).

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt 126.080,00 Euro (Vj.
163.070,00 Euro) wurden für Personalkosten (119.204,00 Euro; Vj 137.812,00 Euro), für Archivierungskosten (4.286,00 Euro; Vj. 3.888,00 Euro) sowie für Prüfungs- und Beratungskosten (2.590,00 Euro; Vj. 3.030,00 Euro) gebildet. Ein Ansatz von Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (Vj. 18.340,00 Euro) war nicht erforderlich.

Für Leistungen anlässlich von Dienstjubiläen, die entsprechend den Regelungen des TVöD zu zahlen sind, wurde eine Rückstellung gebildet. Die Ermittlung erfolgt durch ein Gutachten der Kölner Spezial Beratungs-GmbH für betriebliche Altersversorgung, Köln, nach den Sterbetafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 1,74 Prozent und eines Gehaltstrends für einen Tag Sonderurlaub in Höhe von 2,50 Prozent.

Die Rückstellungen für Archivierungskosten wurden aufgrund ihrer langjährigen Laufzeit entsprechend den Vorgaben des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Städtische Klinikum Görlitz gGmbH) enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 53.159,57 Euro (Vj. 133.349,11 Euro), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer in Höhe von 6.114,56 Euro (Vj. 7.850,00 Euro) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 Euro (Vj. 500.000,00 Euro). Weiterhin resultieren Verbindlichkeiten für einen Cateringservice von 60,15 Euro (Vj. 0,00 Euro) gegenüber der Betriebsgesellschaft des Klinikums Görlitz mbH.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten unter anderem Lohnsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 8.785,40 Euro (Vj. 5.443,50 Euro).

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen im Inland erzielt und betreffen Laborleistungen für die Gesellschafterin sowie Laborleistungen gegenüber Fremden.

Die Sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten u. a. Entgeltfortzahlungen von 26.728,42 Euro (Vj. 28.070,60 Euro) sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 25.448,96 Euro (Vj. 4.667,73 Euro).

Unter den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind 18.682,72 Euro (Vj. 17.545,37 Euro) für Altersversorgung verbucht.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten unter anderem Aufwendungen aus Mieten (117.633,98 Euro; Vj. 119.226,66 Euro), aus Instandhaltung (104.917,19 Euro;
Vj. 111.965,73 Euro), aus Verwaltungskosten (43.092,67 Euro; Vj. 43.182,69 Euro) sowie andere sonstige betriebliche Aufwendungen (44.353,15 Euro; Vj. 31.097,09 Euro).

Die Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten in 3.597,84 Euro (Vj. 155,02 Euro) Erträgen für Zinsen eines Betriebsmittelkredits sowie 187,00 Euro (Vj. 98,00 Euro) Zinsen aus der Abzinsung von Rückstellungen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von 39,00 Euro (Vj. 45,00 Euro).

4. Sonstige Angaben

Nicht bilanzierte Geschäfte im Sinne von § 285 Nr. 3 HGB

Die Gesellschaft hat keine nicht in der Bilanz erfassten Geschäfte, die wesentlich für die Beurteilung der Finanzlage sind.

Geschäfte mit nahestehenden Personen im Sinne von § 285 Nr. 21 HGB

Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen werden zu marktüblichen Konditionen durchgeführt.

Honorar des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB

Das Honorar des Abschlussprüfers betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen und beträgt 3.900,00 Euro.

Haftungsverhältnisse

Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB liegen nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2024 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Verwaltungsdienstleistungen (45.169,70 Euro), Mietvereinbarungen (für Räumlichkeiten 47.229,96 Euro und bewegliche Vermögensgegenstände 63.741,22 Euro mit Sachkosten in Höhe von 344.594,77 Euro) sowie Wartungsverträgen (für Laborgeräte 126.054,02 Euro). 92.399,66 Euro davon betreffen Zahlungsverpflichtungen gegenüber der Städtisches Klinikum Görlitz gGmbH.

Mittelbare Versorgungszusagen

Es bestehen zum Bilanzstichtag Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen. Hierfür wurden Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen. Das Passivierungswahlrecht gem. Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wird nicht ausgeübt. Der Betrag der Überdeckung beläuft sich auf 16.101,00 Euro.

Mutterunternehmen/Konzernabschluss

Alleinige Gesellschafterin der Med Lab Görlitz GmbH ist die Städtisches Klinikum Görlitz gGmbH, Görlitz. Die Muttergesellschaft stellt keinen Konzernabschluss auf.

Die Gesellschaft ist umsatzsteuerliche Organgesellschaft der Städtisches Klinikum Görlitz gGmbH, Görlitz.

Geschäftsführung

Frau Ines Hofmann ist als Geschäftsführerin der Gesellschaft bestellt. Sie ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten, Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Im Zuge der Altersnachfolge wurde Frau Carola Kleiner zum 15. November 2022 zur Prokuristin ernannt. Der Handelsregistereintrag ist datiert auf den 18. November 2022. Mit Wirkung ab 1. Januar 2024 übernimmt Frau Kleiner außerdem die Aufgabe als Geschäftsführerin der Gesellschaft. Sie ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte unter dem 2. Januar 2024.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird mit Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

Herr Dr. Matthias Liebig - Oberarzt an der Städtisches Klinikum Görlitz gGmbH

(Vorsitzender)

Herr Frank Bergmann - European Business Coach

Herr Wolfgang Gulich - ehemaliger Leiter LG Ärztliche Laborpraxis Görlitz

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates im Jahr 2023 betrug 1.300,00 Euro.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 betrug die durchschnittliche Mitarbeiterzahl insgesamt 25.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Überschuss des Jahres 2023 in Höhe von 11.823,18 Euro in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung mit Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf oder die Lage der Gesellschaft nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind nicht bekannt geworden.

Görlitz, 31. März 2024

Ines Hofmann Carola Kleiner

Geschäftsführerin Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. August 2024