AWO Service gemeinnützige GmbH

AWO Service gemeinnützige GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

AWO Service gGmbH,

Essen, Registergericht Essen, HRB 5670

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Die Gesellschaft ist nach § 267 I HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag von T€ 89 erzielt. Durch diesen Jahresfehlbetrag hat sich das negative Eigenkapital und damit die bilanzielle Überschuldung auf T€ 347 erhöht. Mit der Gesellschafterin wurde ein qualifizierter Rangrücktritt mit bedingtem Forderungsverzicht über einen Betrag von bis zu T€ 400 ausgesprochen. Die Planung der Gesellschaft sieht eine positive Fortführungsprognose vor. Mögliche finanzielle Unterdeckungen sollen weiterhin durch die Gesellschafterin ausgeglichen werden. Daher erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Bewegliche Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 werden gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten zusammengefasst. Von den jährlichen Sammelposten werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 % p. a., für dessen Zugänge sie gebildet wurden, und den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die entsprechende Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Vorräte wurden auf der Basis von Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennbetrag angesetzt. Das gezeichnete Kapital beträgt wie im Vorjahr € 25.600,00 und ist voll eingezahlt.

Die AWO Service gGmbH weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag und damit eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von T€ 347 aus. Mit dem Gesellschafter wurde ein qualifizierter Rangrücktritt mit bedingtem Forderungsverzicht über einen Betrag von bis zu T€ 400 ausgesprochen. Die Planung der Gesellschaft sieht eine positive Fortführungsprognose vor. Mögliche finanzielle Unterdeckungen sollen weiterhin durch den Gesellschafter ausgeglichen werden.

Die Rückstellungen sind mit ihren nach kaufmännischen Regeln zu erwartenden Erfüllungsbeträgen gebildet worden. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Arbeiterwohlfahrt Kreisverband Essen e.V. hat als Gesellschafter eine Patronatserklärung zum Bilanzstichtag 31.12.2023 zu Gunsten der AWO Service gGmbH abgegeben.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen ausschließlich gegenüber dem Gesellschafter.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im handelsrechtlich erforderlichen Umfang gebildet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

IV. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Person wahrgenommen:

Herr Oliver Kern, Essen, Gesundheits- und Sozial-Ökonom VWA

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Essen, 10. Juli 2024

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. September 2024