COMPAVO GmbH

COMPAVO GmbH

Legden

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Organe

(bis 31. März 2023)

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung Für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Allgemeine Angaben

Die COMPAVO GmbH, Legden, ist beim Amtsgericht Coesfeld unter der Handelsregisternummer HRB 13270 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr 2023.

Jahresergebnis

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 37.496 € (Vorjahr Jahresfehlbetrag 100.953 €) ab.

Bilanzierungs-, Ermittlungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear, entsprechend der geschätzten Nutzungsdauern. Bei geringwertigen Anlagegütern, die dem Sammelposten zugeführt wurden, erfolgen Abschreibungen über fünf Jahre verteilt, jeweils beginnend mit dem Anschaffungsjahr. Andernfalls wurden diese im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgabe erfasst.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten beziehungsweise den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte nach der sogenannten Projected Unit Credit-Methode auf Basis der HEUBECK-Richttafeln 2018 G. Der Diskontierungszinssatz wurde auf Basis der bisher gültigen Rückstellungsabzinsungsverordnung als 10-jähriger Durchschnitt festgelegt. Er wurde mit 1,83 % (Vorjahr 1,78 %) angesetzt und auf Basis einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Als Finanzierungsendalter wurde die vertragliche Altersgrenze verwendet. Die Rentendynamik wurde mit 2,1 % p. a. angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen bemessen sich nach dem voraussichtlichen Bedarf für das laufende Geschäftsjahr und sind in der Höhe gebildet, die nach kaufmännischer Beurteilung notwendig war.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Erläuterungen zur Bilanz

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beläuft sich auf einen Wert von 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Wertpapiere des Anlagevermögens

Sonstige Wertpapiere bestehen in Höhe von 3.913,65 € (Vorjahr 3.913,65 €).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 246.220,50 € (Vorjahr 119.650,50 €) enthalten. Die Forderungen aus Lieferung und Leistung belaufen sich auf 0,00 € (Vorjahr 0,00 €). Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf einen Wert von 4,57 € (Vorjahr 117,07 €).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben auf den laufenden Bankkonten der Gesellschaft per 31. Dezember 2023 betrugen 790.343,28 € (Vorjahr 817.135,18 €). Der Kassenbestand beläuft sich auf 33,76 € (Vorjahr 101,76 €).

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 52.000,00 € bleibt unverändert zum Vorjahr (52.000,00 €).

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von 249.258,38 € bleibt unverändert zum Vorjahr (249.258,38 €).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Pensionsrückstellungen bestehen in Höhe von 107.269,00 € (Vorjahr 114.243,00 €).

sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen bestehen in Höhe von 2.382,12 € (Vorjahr 2.161,18 €).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf 337,82 € (Vorjahr 169,22 €).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf 191.015,44 € (Vorjahr 122.096,15 €).

sonstige Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 346,47 € (Vorjahr 387,73 €).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betragen 774.644,19 € (Vorjahr 326.716,92 €).

sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 698,20 € (Vorjahr 732,00 €).

Materialaufwand

Der Materialaufwand umfasst Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 474.245,29 € (Vorjahr 155.430,01 €).

Personalaufwand

Der Personalaufwand resultiert aus Aufwendungen für die Altersversorgung für ehemalige Mitarbeiter und beträgt 5.335,54 € (Vorjahr 7.923,76 €).

Abschreibungen

In den Abschreibungen sind Abschreibungen auf das Anlagevermögen und die Sachanlagen in Höhe von 0,00 € (Vorjahr 113,70 €) enthalten.

sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 257.794,72 € (Vorjahr 264.900,60 €). Sie resultieren im Wesentlichen aus der Weiterverrechnung von Lizenzkosten für eine Vertriebssoftware durch die DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung Sach- und HUK-Versicherungsverein a.G.

sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Es bestehen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von 23,29 € (Vorjahr 5,89 €).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Es bestehen Zinsen und sonstige Aufwendungen in Höhe von 471,51 € (Vorjahr 39,94 €).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belaufen sich auf einen Wert von 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Sonstige Angaben

Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum Stichtag 479,00 € und resultiert aus der Pensionsrückstellung.

Allgemeine Angaben

Die Aufstellung der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans befindet sich auf der ersten Seite dieses Berichts.

Das Unternehmen verfügte im Berichtsjahr über keine eigenen Mitarbeiter.

Die Geschäftsführer erhielten für ihre Tätigkeiten keine Vergütung.

Der Jahresabschluss wird gemäß den rechtlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

An unserer Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag die Freeyou Insurance AG (vormals GAV Versicherungs-AG), Legden, mit 100 % beteiligt. Diese hat gemäß § 21 Abs. 2 AktG mitgeteilt, dass ihr die Mehrheit der Stimmrechte zustehen.

Name und Sitz des Mutterunternehmens, das den Konzernabschluss aufstellt, in den das Unternehmen einbezogen wurde:

DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung

Sach- und HUK Versicherungsverein a. G.

Betriebliche Sozialeinrichtung der Deutschen Bahn

Zentrale, Riehler Straße 190, 50735 Köln

Der Konzernabschluss ist auf der Homepage der DEVK unter www.devk.de eingestellt und wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Der Jahresabschluss 2023 der COMPAVO GmbH wurde am 29. April 2024 festgestellt.