Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH

Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Pro Quadratmeter GmbH - Konsolidierung hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg.Nr. HRB229642B).

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Größenmerkmale:

Die Merkmale für die Größenklassifizierung der Gesellschaft nach §267Abs.1HGB entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:

Damit erfolgt die Einordnung der Gesellschaft in die Größenklasse nach §267Abs.1HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Rechtliche Verhältnisse

I. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Die rechtlichen Verhältnisse der Gesellschaft im Berichtsjahr stellen sich wie folgt dar:

Firma: Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH

Anschrift: Kurfürstendamm 187

Sitz: 10707 Berlin

Rechtsform: GmbH

Handelsregister: Charlottenburg

HR-Nr.: HRB229642B

Gegenstand des Unternehmens:

Geschäftsjahr: 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Stammkapital: EUR25.000,00

Geschäftsführung: Die Geschäftsführung erfolgt durch:

Frau Telse Kocak

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt. Sie sind von den Beschränkungen des §181BGB befreit.

Gesellschaftsvertrag: vom 07. Mai 2021

Beteiligungen: Die Pro Quadratmeter Projekt GmbH ist 100 % Muttergesellschaft der Spectre Consult GmbH HRB 238657.

Die Tochtergesellschaft Spectre Consult GmbH HRB 238657 ist 100 % Gesellschafterin folgender Enkelgesellschaften:

Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH HRB 233579

Schönhauser Townhaus 121 GmbH HRB 230462

Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH HRB 241588

Seddin Lake View GmbH HRB 247350

LUMA-Haus GmbH HRB 61561

Die Tochtergesellschaft Spectre Consult GmbH ist 50 % Gesellschafterin folgender Enkelgesellschaften:

Schiller 97 Haus GmbH HRB 245669

o Gesellschafter: 50% Spectre Consult GmbH/ 50 % SIA TPNP Group

Micro Apartments Blankestrasse 10 GmbH HRB 239515

o Gesellschafter: 50 % Spectre Consult GmbH/ 50% JAME Immobilien & Management GmbH

Gemäß § 271 Abs 1 HGB sind Beteiligungen Anteile an anderen Unternehmen, die bestimmt sind, dem eigenen Geschäftsbetrieb durch Herstellung einer dauernden Verbindung zu jenen Unternehmen zu dienen.

Eine Beteiligung wird vermutet, wenn die Anteile an einem Unternehmen insgesamt den fünften Teil des Nennkapitals dieses Unternehmens oder, falls ein Nennkapital nicht vorhanden ist, den fünften Teil der Summe aller Kapitalanteile an diesem Unternehmen überschreiten.

Gemäß § 271 Abs. 2 HGB sind verbundene Unternehmen im Sinne des HGB solche Unternehmen, die als Mutter- oder Tochterunternehmen in den Konzernabschluss eines Mutterunternehmens nach den Vorschriften über die Vollkonsolidierung einzubeziehen sind.

Im vorliegenden Bilanzbericht sind folgende Gesellschaften nach den Vorschriften über die Vollkonsolidierung einbezogen:

Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH HRB 229642 B (Muttergesellschaft)

Spectre Consult GmbH HRB 238657 B (Tochtergesellschaft)

Schönhauser Townhaus 121 GmbH HRB 230462 B (Enkelgesellschaft)

Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH HRB 233579 B (Enkelgesellschaft)

Panorama Place Berliner Str, 45 GmbH HRB 241555 B (Enkelgesellschaft)

Seddin Lake View GmbH HRB 247350 B (Enkelgesellschaft)

LUMA-Haus GmbH HRB 61561 B (Enkelgesellschaft)

Und folgende Gesellschaften nach den Vorschriften über die Teilkonsolidierung:

Schiller 97 Haus GmbH HRB 245669 B (50% Enkelgesellschaft, zu 50% einbezogen)

Micro Apartments Blankestrasse 10 GmbH HRB 239515 B (50% Enkelgesellschaft, zu 50% einbezogen)

Gemäß der Konsolidierungsgrundsätze und des Vollständigkeitsgebots nach § 300 Abs. 1 und Abs. 2 HGB ist in dem Konzernabschluss der Jahresabschluss des Mutterunternehmens mit den Jahresabschlüssen der Tochter.- und Enkelunternehmen zusammenzufassen. An die Stelle der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den einbezogenen Tochter.- und Enkelunternehmen treten die Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten der Tochter.- und Enkelunternehmen, soweit sie nach dem Recht des Mutterunternehmens bilanzierungsfähig sind und die Eigenart des Konzernabschlusses keine Abweichungen bedingt oder nichts anderes bestimmt ist. Gemäß § 305 HGB sind in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung:

bei den Umsatzerlösen die Erlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen zu verrechnen, soweit sie nicht als Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen oder als andere aktivierte Eigenleistungen auszuweisen sind,

andere Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen zu verrechnen, soweit sie nicht als andere aktivierte Eigenleistungen auszuweisen sind.

Aufwendungen und Erträge brauchen nicht weggelassen zu werden, wenn die wegzulassenden Beträge für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung sind. Hiervon wurde gebrauch gemacht.

Die Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie die Erträge und Aufwendungen der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind unabhängig von ihrer Berücksichtigung in den Jahresabschlüssen dieser Unternehmen vollständig aufzunehmen, soweit nach dem Recht des Mutterunternehmens nicht ein Bilanzierungsverbot oder ein Bilanzierungswahlrecht besteht. Nach dem Recht des Mutterunternehmens zulässige Bilanzierungswahlrechte dürfen im Konzernabschluss unabhängig von ihrer Ausübung in den Jahresabschlüssen der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ausgeübt werden.

Im Rahmen der Kapitalkonsolidierung gemäß § 301 Abs. 1 HGB wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochter.- und Enkelunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochter.- bzw. Enkelunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital ist mit dem Betrag anzusetzen, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht, der diesen an dem für die Verrechnung nach Absatz 2 maßgeblichen Zeitpunkt beizulegen ist. Rückstellungen sind nach § 253 Abs. 1 Satz 2 und 3, Abs. 2 und latente Steuern nach § 274 Abs. 2 zu bewerten.

Ein nach der Verrechnung verbleibender Unterschiedsbetrag ist in der Konzernbilanz, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert auszuweisen. Hier geschehen bei der Kapitalkonsolidierung der LUMA-Haus GmbH in Höhe von 75.000,00 EUR.

Gemäß § 303 Abs. 1 HGB sind Ausleihungen und andere Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sowie entsprechende Rechnungsabgrenzungsposten wegzulassen (Schuldenkonsolidierung).

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind bei den Umsatzerlösen die Erlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen zu verrechnen, soweit sie nicht als Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen oder als andere aktivierte Eigenleistungen auszuweisen sind.

Grundlage des Konzernabschlusses bilden die Jahresabschlüsse der Tochter.- und Enkelgesellschaften. Gegenseitige, im Konzernabschluss, konsolidierte Werte (wie oben bezeichnet), sowie ergänzende Erläuterungen sind nur aus den Einzel-Jahresabschlüssen ersichtlich. Hieraus ergeben sich gegenseitige Forderungen und Verbindlichkeiten, mit entsprechenden Erträgen und Aufwendungen.

Des weiteren finden hinsichtlich folgender Gesellschaften die Grundsätze der Teilkonsolidierung gemäß § 310 HGB Anwendung:

Schiller 97 Haus GmbH HRB 245669 B (50% Enkelgesellschaft, zu 50% einbezogen)

Micro Apartments Blankestrasse 10 GmbH HRB 239515 B (50% Enkelgesellschaft, zu 50% einbezogen)

Im Rahmen der Teil-Schuldenkonsolidierung sind bei der Spectre Consult GmbH Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (hier die Micro Apartments 10 GmbH) in Höhe von 253.987,93 EUR auszuweisen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Das Unternehmen wurde mit Gesellschaftsvertrag zum 07.05.2021 errichtet

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bei Gebäuden, soweit fertiggestellt, wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 Euro bis 1.000,00 Euro, soweit vorhanden, wurden als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EStG auf 5 Jahre abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

Beteiligungen, soweit nicht konsolidiert, wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Ausleihungen, soweit vorhanden, wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens, soweit vorhanden, wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt.

4. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

In Ausführung befindliche Bauaufträge der LUMA-Haus GmbH wurden aus dem Jahresabschluss übernommen. Dieser wurde vom Steuerberater Renner erstellt. Und durch uns nur auf Plausibilität geprüft. In Ausführung befindliche Bauaufträge sind grundsätzlich mit den Herstellungskosten zu aktivieren.

Zum 31.12.2021 sind in Ausführung befindliche Bauaufträge der Schönhauser Townhaus 121 GmbH in Höhe von EUR 290.160,03 enthalten. Zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 511.778,52. Diese wurden mit den Herstellungskosten bewertet. Es wurden bei den Herstellungskosten keine Zinsen aktiviert.

Vom Wahlrecht der Aktivierung von Finanzierungskosten während der Herstellungsphase wurde Gebrauch gemacht.

Das Prinzip der Verlust freien Bewertung wurde berücksichtigt.

In den Vorräten sind aktivierte Eigenleistungen berücksichtigt.

5. Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Es bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bei denen die Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH als Muttergesellschaft zu 100 % beteiligt ist, oder beherrschenden Einfluss ausüben kann:

Spectre Consult GmbH zum 31.12.2021 in Höhe von EUR 50.071,84 und zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 50.822,92, sowie in Höhe von EUR 553.062,22 auf Grund der Auszahlung des Darlehens Gala My Home Estate S.L. im Wege des abgekürzten Zahlungswegs. Somit insgesamt zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 603.885,14

Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH zum 31.12.2021 in Höhe von EUR 501,10 und zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 508,62.

Es bestehen Forderungen gegenüber folgenden verbundenen Unternehmen bei denen die Spectre Consult GmbH als Muttergesellschaft zu 100 % beteiligt ist:

Zum 31.12.2021 gegenüber der Schönhauser Townhaus 121 GmbH in Höhe von EUR 273.395,34. Die Forderung gegenüber der Schönhauser Townhaus 121 GmbH ist auf Grundlage des Abspaltungsvertrags vom 08.10.2021 von der Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH auf die Spectre Consult GmbH übergegangen. Zum 31.12.2022 bestehen Forderungen gegenüber der Schönhauser Townhaus GmbH in Höhe von EUR 498.906,86.

Zum 31.12.2022 gegenüber der Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH in Höhe von EUR 1.009.315,49, sowie in Höhe von EUR 1.184.843,35 insgesamt EUR 2.194.158,84. Es ist vereinbart, dass bei Verkauf des Grundstücks Zülowstraße die Forderung sofort fällig gestellt wird. Und durch die Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH auszugleichen ist. Der Kaufvertrag des Grundstücks liegt zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vor.

Zum 31.12.2022 gegenüber der Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH in Höhe von EUR 41.274,76.

Zum 31.12.2022 gegenüber der Seddin Lake View GmbH in Höhe von EUR 515,50.

Es bestehen zum 31.12.2022 sonstige Forderungen gegenüber Herrn Sabotic Samir in Höhe von EUR 151.549,17.

Zum 31.12.2022 bestehen Forderungen der Micro Apartments Blankestrasse 10 GmbH gegenüber dem Gesellschafter Spectre Consult GmbH in Höhe von 507.975,86 EUR. Auf Grundlage der Teil-Konsolidierung und der entsprechenden Verrechnung werden hier nur noch in Höhe der Beteiligungsverhältnisse von 50 % Verbindlichkeiten bei der Spectre Consult GmbH ausgewiesen (s. Verbindlichkeiten).

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen, soweit vorhanden, beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

7. Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen, soweit vorhanden, wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Teilwertverfahren auf Basis eines Zinsfußes von 6% bilanziert. Ein versicherungsmathematisches Gutachten liegt vor.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Zum 31.12.2021 bestehen Verbindlichkeiten der Pro Quadratmeter GmbH gegenüber dem Gesellschafter Herrn Ilkay Kocak in Höhe von 206.395,85 EUR. Zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 285.438,66.

Darüber hinaus bestehen zum 31.12.2022 übrige sonstige Verbindlichkeiten der Pro Quadratmeter GmbH aus einen variablen Darlehen, Abrufbar bis zu einen Betrag von EUR 1.250.000,00, gegenüber der Gala My Home Estate S.L. in Höhe von EUR 553.062,22.

Es bestehen zum 31.12.2021 Verbindlichkeiten der Spectre Consult GmbH gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von 502.379,18 EUR. Hiervon Verbindlichkeiten der Spectre Consult GmbH gegenüber dem Gesellschafter der Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH Herrn Ilkay Kocak (nahestehende Person) die auf der Grundlage des Abspaltungsvertrags vom 08.10.2021 auf die Spectre Consult GmbH zu übertragen sind in Höhe von 295.983,33 EUR. Zum 31.12.2022 in Höhe von 300.423,08 EUR.

Es bestehen zum 31.12.2021 übrige Verbindlichkeiten der Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH gegenüber Herrn Sasa Stolic in Höhe von EUR 542.047,50. Zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 550.178,21. Dem Darlehensgeber wird als Sicherheit eine nachrangige Grundschuld in Briefform für das Grundstück Zülowstraße mit dem Nennbetrag von EUR 1.000.000,00 zur Verfügung gestellt.

Zum 31.12.2022 bestehen Verbindlichkeiten der Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH gegenüber dem Gesellschafter Spectre Consult GmbH in Höhe von EUR 2.194.159,34. Diese resultieren aus dem Kauf des Grundstücks im Grundbuch von Dahlewitz des Amtsgerichts Zossen Blatt 1712 Flur 5 Flurstücke 1016, 1020, 1236 und 1238 verzeichnete Grundstück Gebäude- und Freifläche Zülowstraße in einer grundbuchlichen Größe von 1450 qm, 3586 qm, 16021 qm und 12122 qm.

Der Lucro Certo Poland Sp.z.o.o. UL Karola Szajnochy 14 PL-85-738 Bydgoszcz wurde durch die Spectre Consult GmbH mit Darlehensvertrag vom 17.01.2022 eine verbriefte nachrangige Grundschuld beim Grundstück Zülowstraße in Höhe von 1.000.000,00 EUR und mit Darlehnsvertrag vom 01.03.2022 in Höhe von 500.000,00 EUR eingeräumt. Die Verträge enthalten eine qualifizierte Rangrücktrittsklausel. Die Verbindlichkeiten der Spectre Consult GmbH gegenüber der Lucro Certo Poland Sp.z.o.o. wurden zum 08.06.2022 an die X Robots GmbH in Höhe von 2.617.224,44 EUR abgetreten. Zum 31.12.2022 bestehen noch Verbindlichkeiten gegenüber der X- Robots GmbH in Höhe von EUR 1.497.638,51.

Zum 31.12.2021 bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter der Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH Herrn Ilkay Kocak die auf der Grundlage des Abspaltungsvertrags vom 08.10.2021 auf die Spectre Consult GmbH zu übertragen sind in Höhe von 295.983,33 EUR. Zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 300.423,08.

Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten der Spectre Consult GmbH gegenüber dem Gesellschafter am 31.12.2021 in Höhe von 50.071,84 EUR und zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 50.822,92.

Des weiteren bestehen Verbindlichkeiten der Spectre Consult GmbH gegenüber dem Gesellschafter zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 553.062,22. Somit bestehen zum 31.12.2022 insgesamt Verbindlichkeiten der Spectre Consult GmbH gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 904.308,22.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen bei denen die Spectre Gesellschafterin ist:

LUMA-Haus GmbH Beteiligung 100 % zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 151.416,67.

Micro Apartments Blankestraße 10 GmbH Beteiligung 50 % zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 507.975,86. Im Rahmen der Teilkonsolidierung werden hiervon noch 50 %, somit 253.987,93 EUR ausgewiesen.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen Herr Ilkay Kocak (Gesellschafter der Pro Quadratmeter Projektgesellschaft mbH) zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 300.550,00.

Zum 31.12.2022 bestehen Verbindlichkeiten der Seddin Lake View GmbH gegenüber dem Gesellschafter Spectre Consult GmbH in Höhe von 515,50 EUR.

Die Verbindlichkeiten der Micro Apartments Blankestrasse 10 GmbH wurden in Höhe der Beteiligungsverhältnisse mit 50 % des Erfüllungsbetrags ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Zum 31.12.2022 bestehen Verbindlichkeiten der Micro Apartments Blankestrasse 10 GmbH gegenüber dem Gesellschafter JAME Immobilien & Management GmbH in Höhe von 643.448,00 EUR (Ausweis mit 50 %).

Des weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.455.100,00 EUR. Verwendungszweck lt. Vertrag vom 25.08.2022 ist der Erwerb und die Herrichtung der Immobilie in 13403 Berlin, Blankestraße 10 zum Apartmenthaus (Ausweis mit 50 %) . Sicherheiten laut Vertrag:

Buchgrundschuld in Höhe von EUR 2.200.000,00, neu einzutragen im Grundbuch von Reinickendorf, Blatt 9603 in Abt. III/Neu. Objekt: Blankestraße 10 in 13403 Berlin.

Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von EUR 150.000,00 von Herrn Mouhamed Moussa.

Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von EUR 150.000,00 von Herrn Bilall Miri.

Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von EUR 150.000,00 von Herrn Ilkay Kocak.

Abtretung der Miet.-/ Pachteinnahmen aus dem Objekt in 13403 Berlin, Blankestraße 10.

Abtretung der Rechte aus dem bereits abgeschlossenen Werkvertrag mit der Firma Bau2Fast GmbH für das Bauvorhaben in 13403 Berlin, Blankestraße 10.

Verpfändung von Guthabenforderung aus Festgeld IBAN DE4 1606 2073 0100 2417 09, in voller Höhe des jeweiligen Guthabens, bei der Brandenburger Bank von Micro Apartments Blankestraße10 GmbH.

Die Verbindlichkeiten der Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Zum 31.12.2022 bestehen Verbindlichkeiten der Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 41.274,76 EUR.

Des weiteren bestehen Verbindlichkeiten der Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 692.057,88 EUR. Sicherheiten laut Vertrag vom 18.08.2022:

Buchgrundschuld in Höhe von EUR 700.000,00, neu einzutragen im Grundbuch von Großbeeren, Blatt 37 in Abt. III/neu; Objekt: Berliner Straße 45 in 14979 Großbeeren

Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von EUR 50.000,00 von Herrn Bilall Miri

Selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von EUR 50.000,00 von Herrn Ilkay Kocak

Abtretung der Ansprüche aus Miet-/ Pachtzinsforderungen gegen die jeweiligen Mieter/ Pächter an dem Objekt Berliner Straße 45 in 14979 Großbeeren

Zum 31.12.2021 bestehen Verbindlichkeiten der Schönhauser Townhaus 121 GmbH gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 273.395,34 EUR. Zum 31.12.2022 bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 498.906,86 EUR.

Die Verbindlichkeiten der Schiller 97 Haus GmbH wurden in Höhe der Beteiligungsverhältnisse von 50 % mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Zum 31.12.2022 bestehen Verbindlichkeiten der Schiller 97 Haus GmbH gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 561.409,59 EUR.

Es bestehen Fremdverbindlichkeiten gegenüber folgenden Unternehmen:

X Robots GmbH zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 1.497.638,51

MM Royal KFZ zum 31.12.2022 in Höhe von EUR 305.466,67

Grundsätzlich enthalten die Darlehensverträge eine qualifizierte Rangrücktrittsklausel, soweit sie nicht mit einem Kreditinstitut geschlossen wurden.

Sofern den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gegenüber stehen, wurden diese nach den Grundsätzen der Teil.- und Vollkonsolidierung (Kapital.- und Schuldenkonsolidierung) verrechnet.

II. Betriebsaufspaltung

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Es werden keine wesentlichen Betriebsgrundlagen durch die Gesellschafter überlassen, somit liegt keine sachliche Verflechtung und damit auch keine Betriebsaufspaltung vor.

Umsatzsteuerlich besteht ein Organschaftsverhältnis zwischen der Spectre Consult GmbH als Organträger und folgenden Organgesellschaften:

der Schönhauser Townhaus 121 GmbH

der Panorama Place Berliner Straße 45 GmbH

der Seddin Lake View GmbH

der Dahlhof Zülowstraße Gewerbepark GmbH

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

A. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Allgemeines

II. Aktivposten

Es wurde kein Geschäfts- oder Firmenwert entgeltlich erworben.

I. Rückstellungen

Pensionsverpflichtungen, soweit vorhanden, wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.

II. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Zum 31.Dezember2022 bestehen keine Verpflichtungen aus Leasingverträgen.

Das Unternehmen ist mit mindestens 1/5 mittel.- und unmittelbar an folgenden Unternehmen beteiligt:

Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

(1) Geschäftsführer

II. Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt (ohne Organmitglieder):

Die Gesamtzahl der durchschnittlichen Angestellten beträgt damit 12.

C. Sonstige Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i.S.von§251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert erläutert.

Bei folgenden Enkelgesellschaften:

1. Schönhauser Townhaus 121 GmbH

2. Micro Apartments Blankestraße 10 GmbH

3. Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH

bestehen Vereinbarungen sog. Mehrerlösklauseln die besagen, dass bei Verkauf der Grundstücke an die Vertragspartner Zahlungen bis zur folgenden Höhe zu leisten sind:

Schönhauser Townhaus 121 GmbH 300.000,00 EUR

Micro Apartments Blankestraße 10 GmbH 800.000,00 EUR

Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH 400.000,00 EUR

Voraussetzung ist, dass ein entsprechender Mehrerlös bei Verkauf der Grundstück realisiert wird. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass bei Verkauf entsprechende Mehrerlöse realisiert werden könnten. Im Rahmen der Bilanzerstellung wurde aus folgenden Gründen auf die Passivierung verzichtet:

Bei dem Grundstück der Micro Apartments Blankestraße 10 GmbH und Panorama Place Berliner Str. 45 GmbH handelt es sich um langfristig vermietete Bestandsimmobilien. Hier ist langfristig kein Verkauf geplant.

Die Entstehung und Höhe ist ungewiss. Die Schuld ist grundsätzlich wirtschaftlich noch nicht verursacht. Und mit der Inanspruchnahme könnte erst bei Verkauf der Grundstücke gerechnet werden.

Bilanzierungsfähige Schulden liegen dann vor, wenn:

1. Eine Erzwingbare Leistung gefordert werden kann - ist zu diesem Zeitpunkt zu verneinen

2. Die eine wirtschaftliche Vermögenbelastung darstellt und

3. In ihrer Höhe quantifizierbar (d.h. verlässlich und selbständig bewertungsfähig) ist - ist zu diesem Zeitpunkt zu verneinen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i.S. von §251HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2022

(Datum) (Ort)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.7.2024.