Transcom Rostock GmbH

Transcom Rostock GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Transcom Rostock GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Transcom Rostock GmbH, Rostock, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Transcom Rostock GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - wesentlichen falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - wesentlichen falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

Anhang für 2021

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Transcom Rostock GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die Gesellschaft ist mit der Firma Transcom Rostock GmbH im Handelsregister von Rostock unter HRB Nr. 12569 eingetragen.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen linear vermindert. Die Nutzungsdauer der immateriellen Vermögenswerte beträgt 6 bis 8 Jahre.

Der Geschäfts- und Firmenwert wird linear über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens beträgt 6 bis 8 Jahre.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Fremdkapitalkosten wurden nicht aktiviert.

Die Forderungen werden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die übrigen Aktiva sind zu Nennwerten bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Muttergesellschaft erfolgt die Besteuerung bei der Muttergesellschaft.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch noch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen TEUR 6.341,3 (Vj. TEUR 3.041) und Forderungen aus dem Verlustausgleich gemäß Ergebnisabführungsvertrag TEUR 552,0 (Vj. TEUR 1.243). Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 2.110 (Vj. TEUR 3.099).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Personalkosten (TEUR 583; Vj. TEUR 496), Overflow-Costs innerhalb der Unternehmensgruppe (TEUR 624; Vj. TEUR 300) und für Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 44; Vj. TEUR 52) gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 61 (Vj. TEUR 86) solche gegenüber Gesellschaftern aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 6.698 (Vj. TEUR 3.702) solche aus Lieferungen und Leistungen. Zudem bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Transcom WorldWide AB, Stockholm, Schweden, aus dem Cash Pooling von TEUR 6.054 (Vj. TEUR 4.144).

Die Besicherung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zu marktüblichen Konditionen wie z. B. Eigentumsvorbehalten.

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 2.629 und betreffen überwiegend Miete für unbewegliche Wirtschaftsgüter und Mietnebenkosten (TEUR 753; Vj. TEUR 861), Corporate Management Fee (TEUR 703; Vj TEUR 499), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 193; Vj. TEUR 481), freiwillige Sozialleistungen (TEUR 64; Vj. TEUR 98), Kosten für Personalsuche (TEUR 96; Vj. TEUR 25), Reisekosten (TEUR 129; Vj. TEUR 73) und Buchführung (TEUR 152; Vj. TEUR 142).

Sonstige Pflichtangaben

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Haftungsverhältnisse bestehen aufgrund des Konzern-Cash-Pooling.

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 965 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen mit TEUR 474 das Geschäftsjahr 2022, mit TEUR 469 das Geschäftsjahr 2023, mit TEUR 16 das Geschäftsjahr 2024, mit TEUR 6 das Geschäftsjahr 2025.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Geschäftsführer geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Die im Geschäftsjahr 2021 tätigen Geschäftsführer haben von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüferleistungen beträgt TEUR 30.

Konzernzugehörigkeit

Die Transcom WorldWide AB, Stockholm, Schweden, hat in ihrer Eigenschaft als schwedische Konzernleitung zum 31. Dezember 2021 einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen aufgestellt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Transcom WorldWide AB, Stockholm, Schweden, einbezogen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Ergebnisverwendung

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages zwischen der Transcom Worldwide GmbH und der Transcom Rostock GmbH vom 11. Dezember 2015 wird der Verlust in Höhe von TEUR 267 vollständig von der Transcom Worldwide GmbH ausgeglichen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

Lagebericht für 2021

1 Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Zweck der Transcom-Gruppe ist das Anbieten von CRM-Dienstleistungen (Customer Relationship Management) in Deutschland für eine Vielzahl von Unternehmen aus den verschiedensten Branchen wie unter anderem der Telekommunikation, Finanzen, Industrie und des Handels. Die Transcom Rostock GmbH bietet ihren Kunden ein vielfältiges Service-Angebot: Handling eingehender und ausgehender Anrufe, interaktive Anrufbeantworter, Back-Office-Dienstleistungen wie Brief-, Fax- oder Emailverarbeitung sowie ein umfangreiches Consultingangebot. Die Transcom Rostock GmbH ist ein Tochterunternehmen der Transcom WorldWide GmbH, Rostock, welche ihrerseits ein Tochterunternehmen von Transcom WorldWide AB, einer Gesellschaft mit Sitz in Schweden, ist.

Das operative Geschäft wird in den beiden Tochterunternehmen Transcom Halle GmbH, Halle, und Transcom Rostock GmbH, Rostock sowie Zweigniederlassung Berlin, durchgeführt. Das Geschäft im Ausland wird ausnahmslos von verbundenen Unternehmen innerhalb.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2021 war für die Call Center-Branche weiterhin stark von den Auswirkungen der COVID-19-Pandemie geprägt, was bestehende Trends beschleunigte und neue Anforderungen an die Dienstleister stellte.

Arbeitswelt und Digitalisierung

Verstärkte Etablierung von Homeoffice/Remote Work: Die im Vorjahr forcierte Verlagerung von Arbeitsplätzen ins Homeoffice verfestigte sich als langfristiger Trend. Dies erforderte eine weitere Modernisierung der IT-Infrastruktur (z.B. Cloud-Lösungen) und eine Anpassung der Prozesse im Hinblick auf Sicherheit und Mitarbeiterführung.

Technologischer Wandel: Die Digitalisierung schritt rasant voran. Die Integration von Künstlicher Intelligenz (Kl), Chatbots und Robotic Process Automation (RPA) gewann an Bedeutung, insbesondere zur Automatisierung von Standardanfragen und zur Entlastung der Agenten. Multichannel- und Omnichannel-Kommunikation wurde zur Norm, wobei Kunden eine nahtlose Interaktion über verschiedene Kanäle erwarteten.

Personal und Regulierung

Mindestlohnanpassung: Eine relevante lohnpolitische Veränderung war die Anhebung des gesetzlichen Mindestlohns von 9,50 Euro (ab 1. Januar 2021) auf 9,60 Euro (ab 1. Juli 2021). Diese schrittweisen Erhöhungen und die politische Diskussion um eine weitere deutliche Anhebung auf 12 Euro im Koalitionsvertrag sorgten für einen anhaltenden Druck auf die Personalkosten und damit auf die Kalkulation der Dienstleistungen.

Herausforderungen im Personalwesen: Die Branche sah sich weiterhin mit einer hohen Fluktuation und einem Wettbewerb um qualifizierte Fachkräfte konfrontiert. Gefragt waren Mitarbeiter mit erhöhten "Soft Skills" und digitalen Kompetenzen für komplexere Kundenanfragen, die nicht automatisiert werden konnten.

Regulatorische Anforderungen: Die Einhaltung strenger Richtlinien, insbesondere im Bereich Datenschutz (DSGVO) und Wettbewerbsrecht (UWG), blieb für Outbound- und Inbound-Aktivitäten von zentraler Bedeutung. Der aktualisierte Branchenkodex (November 2021) setzte zusätzliche Qualitätsmaßstäbe, insbesondere zum Schutz von Verbrauchern und Mitarbeitern.

Kundenanforderungen

Steigende Erwartungen an die Customer Experience (CX): Kunden forderten einen persönlicheren, lösungsorientierten und konsistenten Service über alle Kontaktpunkte hinweg. Die Fähigkeit, Anliegen gleich beim ersten Kontakt zu lösen (First Contact Resolution), wurde zu einem kritischen Erfolgsfaktor.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

2.2.1 Ertragslage

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2021 sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2020 um ca. 63,5 % bzw. TEUR 12.396 gestiegen. Dieser Anstieg wurde durch die Verlagerung von Projekten in Standorte im osteuropäischen Ausland im Geschäftsjahr 2021 erreicht. Die beiden Schlüsselkunden haben einen Umsatzanteil in Höhe etwa 30% des Umsatzes (Vj. 63 %).

Die Umsatzerlöse gliedern sich im Wesentlichen in folgende Hauptbereiche:

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 9.407 gestiegen. Ursächlich hierfür sind die Subcontracting Costs von zum Beispiel TEUR 1.400 von Transcom Halle, TEUR 1.500 von Transcom Mannheim, TEUR 3.800 von Transcom Worldwide Kroation oder TEUR 1.700 von Transcom Worldwide Niederlande. Subcontract Costs sind Produktionskosten von Leistungserbringern an anderen Transcom-Produktionsstandorten, deren Umsätze von der Transcom Rostock dem Kunden in Rechnung gestellt werden.Die Personalkosten stiegen gegenüber dem Vorjahr 2020 um 12% TEUR 1.634), die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl erhöhte sich von503 Mitarbeitern (2020) auf 570 Mitarbeiter. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen nach Abzug der sonstigen betrieblichen Erträge sind um TEUR 12 leicht gesunken. Die Management Fee (+TEUR 204) und die Werbe- und Reisekosten (TEUR 96) verzeichnen einen Anstieg, während die Rechts- und Beratungskosten (TEUR -288) und die Raumkosten (TEUR -107) zurückgingen. Ausgewirkt hat sich auch die Minderung der sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR -95). Die restlichen Kosten konnten in der Gesamtbetrachtung in etwa auf dem Niveau vom Vorjahr gehalten werden.

Das für 2021 geplante Umsatzziel von TEUR 31.911 wurde erreicht. Die EBIT- Prognose von TEUR 319 wurde verfehlt. Dies lag hauptsächlich an den stärker als geplant angestiegenen Aufwendungen für bezogene Leistungen, interne Aufwände (Managementumlage) und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Die Gesellschaft erzielte einen Fehlbetrag vor sonstigen Steuern und Verlustübernahme in Höhe von TEUR -267. Aufgrund des im Jahr 2015 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrags mit der Transcom WorldWide GmbH, Rostock, wird der Fehlbetrag nach sonstigen Steuern von TEUR -267 vollständig von der Muttergesellschaft ausgeglichen.

2.2.2 Finanzlage

Die nachfolgende verkürzte Kapitalflussrechnung stellt die Veränderung des Finanzmittelfonds sowie die hierfür ursächlichen Mittelbewegungen dar:

Die Gesellschaft nimmt seit April 2013 an einem Cash Pooling mit der Konzernmuttergesellschaft teil, der sowohl positive als auch negative Banksalden des Hauptgeschäftskontos der Gesellschaft täglich ausgleicht.

2.2.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 um TEUR 5.021 erhöht. Der Anstieg ist hauptsächlich auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 3.361) sowie auf die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen (TEUR 1.227) zurückzuführen. Auf der Passivseite ist dieser Anstieg auch durch die Steigerung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 4.906) und einer Zunahme der Rückstellungen (TEUR 227) auf der Passivseite bedingt. Das Eigenkapital ist durch Verlustvorträge aus den Vorjahren negativ. Eine Überschuldung i. S. d. § 19 InsO liegt nach Auffassung der Geschäftsführung aufgrund des mit der Muttergesellschaft abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrags, der gewährten Patronats- und Rangrücktrittserklärung der Transcom WorldWide AB, Stockholm, Schweden, in Höhe von TEUR 350 und der Einbindung in den Konzern-Cashpool, die die Finanzierung der Gesellschaft sicherstellt, nicht vor.

2.3 Gesamtaussage

Die erhebliche Zunahme der Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr, kombiniert mit einer Optimierung des Verhältnisses von betrieblichem Aufwand zu Umsatz (Kosten-Umsatz-Verhältnis), resultierte in einem signifikant positiven Betriebsergebnis. Dieses Resultat wurde im Wesentlichen durch die anhaltend hohe Kundennachfrage sowie durch konsequente Steigerungen der operativen Effizienz ermöglicht.

2.4 Personalbericht

Im Durchschnitt waren im Berichtsjahr 570 (Vj. 503) Personen in der Gesellschaft beschäftigt.

3 Chancen- und Risikobericht

3.1 Risikomanagement

Das Risikomanagement basiert auf dem monatlichen Berichtswesen, das wesentliche Kennzahlen beinhaltet sowie die Planzahlen des Unternehmens monatlich den Ist-Zahlen gegenüberstellt. Die Abweichungsanalysen dienen der Geschäftsführung als Instrument der Unternehmenssteuerung. Die Transaktionen sind in den überwiegenden Fällen in Euro denominiert. Im Hinblick auf den geringen Umfang von Fremdwährungsgeschäften umfasst das Risikomanagementsystem keine Kurssicherungsgeschäfte.

3.2 Operative Risiken

Hohe Fluktuation und Fachkräftemangel: Die Branche hat traditionell eine hohe Abwanderungsrate. 2021 verschärfte sich der Wettbewerb um gut qualifizierte, flexible Mitarbeiter, die sowohl komplexe Anfragen bearbeiten als auch im Homeoffice zuverlässig arbeiten können.

Transcom verfügt über ein gutes Image am Arbeitsmarkt und umfangreiche Erfahrung in der Personalrekrutierung. Regelmäßige Mitarbeiterbefragungen sind die Basis für stetige Verbesserungen der Mitarbeiterzufriedenheit.

Risiken durch Remote Work (Homeoffice): Die Verlagerung der Arbeit nach Hause bringt Risiken bei der Überwachung der Arbeitsqualität, der Einhaltung von Pausen und dem Informationsaustausch mit sich.

Die Transcom Trainings,- Steuerungs,- und Qualitätsmanagement-Tools und Prozesse sind allesamt remote-tauglich. Für Führungskräfte und werden Remote-Leadership-Trainings durchgeführt, Trainings und Qualitätsmaßnahmen sind auf Work-at-Home Bedingungen angepasst.

3.3 Finanzwirtschaftliche Risiken

Die wichtigsten Risiken sind hierbei Ausfall- und Liquiditätsrisiken. Ausfall- und Liquiditätsrisiken werden mittels der Verwendung von Kreditlinien und Kontrollverfahren gesteuert. Die Gesellschaft ist bestrebt, über ausreichende Liquidität zu verfügen, um ihre Verpflichtungen zu erfüllen. Die Teilnahme am Cash Pooling ermöglicht eine stetige Liquidität, solange diese im Gesamtkonzern gegeben ist. Zum Zeitpunkt der Aufstellung ist keine Einschränkung der Liquidität des Cashpoolführers bekannt.

Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten die Ausfallrisiken aufgrund regelmäßiger Überwachung und zeitnaher Beurteilung unserer Kunden minimiert werden, so dass keine Wertberichtigungen auf Forderungen erforderlich waren.

Da die Gesellschaft fast ausschließlich Geschäfte tätigt, die in Euro abgeschlossen werden, besteht kein nennenswertes Wechselkursrisiko. Lediglich Altverbindlichkeiten können zu Aufwendungen aus Währungsumrechnungen führen.

3.4 Chancen

Die wesentlichen Chancen der Gesellschaft werden in dem Ausbau der vorhandenen Kundenbeziehungen, Gewinnung neuer internationaler Kunden sowie der effizienten Nutzung der vorhandenen Ressourcen gesehen. Neue Arbeitsplatzmodelle Home Office ermöglichen die Erschließung neuer Arbeitsmärkte.

4 Prognosebericht

Gegenüber dem Jahr 2020 verbesserten sich die Umsatzerlöse um 64% von TEUR 19.515 auf TEUR 31.911, das Betriebsergebnis verbesserte sich von TEUR -1.018 auf TEUR 221. Der vorliegende Jahresbericht wurde im November 2025 aufgestellt. Zum Zeitpunkt der Aufstellung liegen der Gesellschaft bereits Zahlen für die Jahre 2022 - 2024 vor. Diese zeigen gegenüber 2021 einen gestiegenen Umsatz. Die nachfolgenden Ausführungen zur voraussichtlichen Entwicklung stützen sich daher auf diesen erweiterten Kenntnisstand.

Der deutsche Markt bleibt preisgetrieben, weil viele Auftraggeber unter Margen- und Kostendruck stehen. Gleichzeitig steigen die Personalkosten: durch den Mindestlohn (12,82 € in 2025, weitere Anhebungen 2025/26) verteuern sich inländische Seats deutlich. Damit verschlechtert sich die Kostenposition im Vergleich zu Near-/Offshore-Standorten.

Kunden reagieren darauf mit stärkerem Fokus auf Gesamtbetriebskosten (TCO) und der Erwartung, dass Verlagerung ins Ausland möglich ist.

Für Transcom heißt das, den Kunden aktiv einen attraktiven Standortmix zwischen DE und Ausland anbieten und die Produktivität erhöhen, um wettbewerbsfähig zu bleiben. In den Jahren 2022 bis 2024 wurden Umsatzerlöse in folgender Höhe erzielt: 2022 TEUR 32.673, 2023 TEUR 33.162, 2024: TEUR 33.672. Für das Jahr 2025 werden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 35.214 erwartet. In diesem Zeitraum wird ein EBIT in folgender Höhe erwartet: 2022 TEUR 3, 2023 TEUR 3.848, 2024 TEUR 703, 2025 TEUR 7.907.