Vis-à-vis GmbH
Bogen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
106.482,00 |
131.401,00 |
| I.
Sachanlagen |
106.482,00 |
131.401,00 |
| 1.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten einschließlich der
Betriebsbauten auf fremden Grundstücken |
3.599,00 |
4.175,00 |
| 2.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten
auf fremden Grundstücken (KHBV, PBV) |
4.524,00 |
|
| 3.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
52.726,00 |
68.280,00 |
| 4.
Fahrzeuge |
45.633,00 |
58.946,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
48.859,15 |
118.438,13 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
44.178,07 |
104.329,84 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
37.990,87 |
23.455,11 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
6.187,20 |
80.874,73 |
| II.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
4.681,08 |
14.108,29 |
| C.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
72.462,48 |
61.818,52 |
| Aktiva |
227.803,63 |
311.657,65 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
12.500,00 |
12.500,00 |
| II.
Verlustvortrag |
74.318,52 |
81.761,14 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
10.643,96 |
-7.442,62 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
72.462,48 |
61.818,52 |
| B.
Rückstellungen |
5.500,00 |
4.400,00 |
| 1.
sonstige Rückstellungen |
5.500,00 |
4.400,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
222.303,63 |
307.257,65 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
73.510,31 |
106.598,53 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
0,00 |
22.671,61 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
2.471,08 |
1.636,85 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.471,08 |
1.636,85 |
| 3.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen |
142.197,82 |
196.093,90 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
142.197,82 |
196.093,90 |
| 4.
sonstige Verbindlichkeiten |
4.124,42 |
2.928,37 |
| davon
aus Steuern |
2.001,17 |
2.724,25 |
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
360,00 |
120,00 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
4.124,42 |
2.928,37 |
| Summe
Passiva |
227.803,63 |
311.657,65 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Erträge aus Unterkunft und Verpflegung |
512.803,91 |
420.998,97 |
| 2.
Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV),
soweit nicht vorstehend enthalten |
750,00 |
9.569,16 |
| 3.
sonstige betriebliche Erträge |
43.069,27 |
13.617,20 |
| 4.
Materialaufwand |
83.897,84 |
69.893,38 |
| a)
Lebensmittel |
11.581,24 |
18.581,79 |
| b)
Wasser, Energie, Brennstoffe |
7.908,00 |
3.592,73 |
| c)
Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf |
64.408,60 |
47.718,86 |
| 5.
Personalaufwand |
351.084,62 |
286.601,60 |
| a)
Löhne und Gehälter |
286.865,05 |
234.345,01 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
64.219,57 |
52.256,59 |
| 6.
Steuern, Abgaben, Versicherungen |
7.142,44 |
6.351,19 |
| 7.
Mieten, Pacht, Leasing |
28.860,00 |
28.697,95 |
| 8.
Abschreibungen |
41.545,06 |
33.237,53 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
41.545,06 |
33.237,53 |
| 9.
Aufwendungen für Instandhaltung und
Instandsetzung (GKV) |
12.685,83 |
6.895,73 |
| 10.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
38.025,00 |
328,50 |
| 11.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
1.132,22 |
836,01 |
| 12.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
5.158,57 |
5.572,84 |
| davon
an verbundene Unternehmen |
3.515,18 |
3.095,94 |
| 13.
Jahresfehlbetrag |
10.643,96 |
-7.442,62 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des
GmbH-Gesetzes beachtet. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung fand das Gesamtkostenverfahren Anwendung.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2023 wurde unter Anwendungen der Regelungen des
Bilanzrechtmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.
Die Firma Vis-á-Vis GmbH, Oberalteich, ist
eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1
HGB.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung wurden die folgenden, gegenüber dem
Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewandt:
Immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
Die immateriellen Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert
um planmäßige Abschreibungen aktiviert (lineare
Methode, pro-rata-temporis).
Sachanlagevermögen
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen
Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.
Selbständig nutzbare Anlagegüter bis 800,00
Euro wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll
abgeschrieben. Ein Sammelposten gemäß § 6
Abs. 2a n. F. EStG wurde 2023 nicht gebildet.
Bei Zugängen von beweglichen Anlagegütern
wurde die Abschreibung pro-rata-temporis gemäß
§ 7 Abs. 1 S.4 EStG vorgenommen.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu
Nennwerten angesetzt.
Liquide Mittel
Liquide Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.
Kapital
Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag
angesetzt (12.5000 €).
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen entsprechen der
voraussichtlichen Inanspruchnahme.
Die sonstigen Rückstellungen sind für alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen jeweils
in Höhe des Betrages gebildet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren
Rückzahlungsbeträgen, bzw.
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
C. Angaben zu den Posten der Bilanz
Anlagevermögen
Eine von den gesamten Anschaffungs- und
Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung
der Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden
Anlagenspiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB zu
entnehmen:
Position des
Anlagevermögens
|
Anschaffungs-kosten
01.01.2023
|
Zugänge
|
Abgänge
|
Abschreibungen
kumuliert
|
Buchwert 31.12.2023
|
Buchwert Vorjahr
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
I.
Sachanlagevermögen
|
188.009,34
|
51.080,00
|
45.000,00
|
87.607,34
|
106.482,00
|
131.401,00
|
Insgesamt
|
188.009,34
|
51.080,00
|
45.000,00
|
87.607,34
|
106.482,00
|
131.401,00
|
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der Vis-á-Vis GmbH,
Oberalteich, beträgt 25.000,00 Euro. Das gezeichnete
Kapital ist in Höhe von 12.500,00 Euro eingezahlt und
entspricht dem Handelsregistereintrag.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Eine Überschuldung der Gesellschaft
gemäß § 64 GmbHG ist nicht gegeben, da von
Frau Antonela Dichtl ein Rangrücktritt in Höhe
von 75.000,00 € vorliegt.
Eine Überschuldung der Gesellschaft
gemäß § 64 GmbH ist zudem nicht gegeben, da
nach firmeneigener Berechnung im Anlagevermögen
ausreichend stille Reserven enthalten sind.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen die
Rückstellung für Beratungskosten (Erstellung
Bilanz, Buchhaltung und Steuererklärungen 2023).
D. Sonstige Angaben
Zusammensetzung der Mitglieder der
Geschäftsführung:
Geschäftsführer des Berichtsjahres ist
Frau Antonela Dichtl
Oberalteich, den 02.08.2024
Antonela Dichtl
-
Geschäftsführerin-
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.08.2024
festgestellt.
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