Multi Packaging Solutions Services GmbH

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Obersulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

I. Bilanz zum 30. September 2022

II. Anhang zum Jahresabschluss 30. September 2022

Vorläufige Bilanz zum 30. September 2022

Aktiva

Passiva

Anhang zum Jahresabschluss 30. September 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Bei der Offenlegung wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Aktiva

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Anlagegüter mit Einzelanschaffungspreisen von nicht mehr als EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, ggf. abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, aktiviert.

Gemäß dem BilMoG wurden die Teile des Finanzanlagevermögens, die zur Deckung der Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff anderer Gläubiger entzogen sind, direkt von den Pensionsrückstellungen abgesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich erforderlicher Einzelabwertungen angesetzt.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden für jedes Unternehmen saldiert ausgewiesen, je nach Saldo entweder als Forderung oder Verbindlichkeit.

Der Ansatz der flüssigen Mittel erfolgt zum Nominalwert.

Passiva

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (PUC-Methode) unter Verwendung der "Heubeck-Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,77% gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009, zuletzt geändert durch Artikel 9 des Gesetzes vom 11. März 2016, verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 2,00 % berücksichtigt. Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB von TEUR 135.

Die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildeten sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Die übrigen Forderungen und Verbindlichkeiten sind mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls unter Berücksichtigung von Kursänderungen zum Bilanzstichtag unter Beachtung des Realisationsprinzips umgerechnet.

C. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Rückstellungen

Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB

Der Unterschiedsbetrag der Rückstellungen zwischen dem siebten und dem zehn Jahresdurchschnittszins gemäß § 253 Abs. 6 HGB ist ausschüttungsgesperrt und beträgt TEUR 135.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen den Personalbereich und Aufwendungen für Steuerberatung und Audit.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat für einen Darlehensrahmenvertrag der Commerzbank AG die gesamtschuldnerische Haftung zusammen mit allen ehemals am deutschen Cash-Pool beteiligten Unternehmen übernommen. Der vereinbarte Rahmen und die Inanspruchnahme betragen derzeit aber Null.

Außerdem garantiert die Gesellschaft verschiedene Währungsdarlehen über Mio. USD 456, Mio. GBP 88 und Mio. EUR 132 sowie zwei Kreditlinien über Mio. USD 50 und Mio. GBP 50, die aber beide zum Abschlussstichtag nicht in Anspruch genommen sind. Die Multi Packaging Solutions Gruppe hat diese Darlehen von mehreren Kreditgebern unter Führung der Barclays Bank PLC aufgenommen. In diesem Zusammenhang wurden die Anteile an der Gesellschaft von ihrem Gesellschafter verpfändet. Die Gesellschaft selbst hat ihrerseits Anteile an ihren Tochterfirmen verpfändet und Ihre Bankkonten und Forderungen als zusätzliche Sicherheiten gestellt.

Eine Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen erscheint derzeit unwahrscheinlich.

Darüber hinaus sind keine weiteren nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte zu vermerken, die eine wesentliche Auswirkung auf die Finanzlage haben könnten.

D. Sonstige Angaben

Angaben zu den Arbeitnehmern

Im Berichtsjahr wurden mit Ausnahme der Geschäftsführer durchschnittlich 29 Mitarbeiter gegen Entgelt beschäftigt.

Von der Befreiungsregelung des § 286 Abs. 4 HGB über Angaben bzgl. der Bezüge der Geschäftsführer sowie ehemaliger Geschäftsführer wird Gebrauch gemacht.

Geschäftsführung

Name und Sitz des Mutterunternehmens

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis aufstellt, in den der Jahresabschluss der Gesellschaft einbezogen wird, ist die Westrock Company, Delaware, (USA). mit Sitz in Delaware, United States of America. Diese Gesellschaft erstellt einen Konzernabschluss nach US Generally Accepted Accounting Principles (US-GAAP), in den die Abschlüsse der Multi Packaging Solutions Holdings 2 GmbH sowie der direkten Muttergesellschaft Multi Packaging Solutions Holdings 1 GmbH, Obersulm, einbezogen werden. Diese erstellen daher keinen eigenen Konzernabschluss. Er wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. September 2023.