ILB Immobilien GmbH

ILB Immobilien GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Die ILB Immobilien GmbH wurde am 20. Mai 1998 gegründet. Der Sitz der Gesellschaft ist Potsdam. Sie ist unter der Nummer HRB 11739 P im Register des Amtsgerichts Potsdam eingetragen. Das Stammkapital der Gesellschaft wird mit 52 Tausend Euro ausschließlich von der Investitionsbank des Landes Brandenburg, Potsdam (ILB), gehalten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft, die für die Rechnungslegung die einschlägigen Vorschriften des HGB und die ergänzenden Vorschriften für große Kapitalgesellschaften (§ 264 HGB), des GmbHG sowie die Formblattverordnung für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen anwendet.

Das Mutterunternehmen ist die ILB mit Sitz in Potsdam.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Sachanlagen wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Für die Gebäude wurden die planmäßigen Abschreibungen berücksichtigt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung. In den Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Fremdkapitalzinsen während der Bauphase enthalten. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird in Anlehnung an die von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen festgelegt.

Unfertige Leistungen sind mit den Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Der Ausweis der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie flüssigen Mittel erfolgte zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Investitionszuschüsse werden als Sonderposten für Investitionszuwendungen zum Anlagevermögen passiviert. Diese werden ertragswirksam über die Nutzungsdauer der geförderten Anlagegegenstände aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet worden, der nach kaufmännischer Beurteilung gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB notwendig war.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Einnahmen bilanziert, die eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht gemäß § 274 HGB auf den temporären Unterschieden zwischen handelsrechtlichem und steuerrechtlichem Wertansatz des Sonderpostens für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen, der steuerlich nicht anzusetzen ist. Die ILB Immobilien GmbH macht von ihrem Wahlrecht zur Bilanzierung eines sich im Saldo ergebenden Aktivüberhangs aus aktiven latenten Steuern sowie aktiven latenten Steuern auf die vorhandenen Verlustvorträge keinen Gebrauch. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Steuersatz liegt bei 15,825 %.

Auswirkungen aus der Anwendung des am 28.12.2023 in Kraft getretenen Mindeststeuer-gesetzes erwartet die ILB Immobilien GmbH nicht, da sie gemäß § 1 des Gesetzes nicht von einer Steuerpflicht ausgeht.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Darstellung des Bestandes und der Entwicklung des Anlagevermögens ist der Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang beigefügt.

Im Rahmen der Bewertung erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen von 1,4 Millionen Euro bei den Objekten Am neuen Markt 1 (389 Tausend Euro) und Tiefgarage (982 Tausend Euro).

Umlaufvermögen

Im Posten "Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte" sind die unfertigen Leistungen von 345 Tausend Euro aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten aus dem Jahr 2023 enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber Mietern (40 Tausend Euro), Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen (11 Tausend Euro) sowie aus einem Treuhandkonto (4 Tausend Euro). Darüber hinaus bestehen insgesamt Forderungen gegen das Finanzamt aus der anrechenbaren Kapitalertragssteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und noch nicht abziehbarer Vorsteuer (2 Tausend Euro).

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Die flüssigen Mittel betreffen das geführte Tagesgeldkonto (2,5 Millionen Euro) und das Geschäftskonto (522 Tausend Euro).

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum Ende des Geschäftsjahres 8,7 Millionen Euro.

Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr 2001 wurde ein Sonderposten gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB für Investitionszuschüsse im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" von 10,6 Millionen Euro gebildet.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe " Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" ein Sonderposten von 1,7 Millionen Euro gebildet.

Die abgerufenen Beträge wurden für das Bauvorhaben Neuer Markt 1 mit 52,25 % sowie für die förderfähigen Bauabschnitte des Neuen Markts 9 und der Tiefgarage mit 80,0 % der jährlich anfallenden Abschreibung für Abnutzung aufgelöst.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte auf Grundlage der erforderlichen außerplanmäßigen Abschreibung im Anlagevermögen eine Auflösung des Sonderpostens von 679 Tausend Euro.

Die ehemalige Grundstücksgesellschaft "Tiefer See" mbH erhielt 2006 vom Finanzamt Potsdam eine Investitionszulage nach § 2 Investitionszulagengesetz in Höhe von 674 Tausend Euro. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt jährlich in Höhe der jeweils für die geförderten Gegenstände anfallenden Abschreibungen.

Die planmäßigen Auflösungen im Jahr 2023 betragen für die Objekte:

Zum Bilanzstichtag wird der Sonderposten in Höhe von 5,8 Millionen Euro ausgewiesen.

Rückstellungen

Für das Geschäftsjahr 2023 werden Rückstellungen wie folgt gebildet:

Aus dem Jahr 2022 bestehen noch Rückstellungen in Höhe von 3 Tausend Euro.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen handelt es sich um Vorauszahlungen der Mieter auf umlagefähige Betriebskosten für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Gegenüber den Mietern bestehen Verbindlichkeiten aus erhaltenden Kautionen und Vermietung von 100 Tausend Euro.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 107 Tausend Euro betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten für die Hausbewirtschaftung.

Der ausgewiesene Betrag bei Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 3,1 Millionen Euro entfällt auf aufgenommene Darlehen bei der ILB und den Dienstleistungen ILB 2023.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt.

Die Gliederung der Restlaufzeiten ist im Verbindlichkeitenspiegel als Anlage zum Anhang beigefügt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die auf Vorjahrsniveau bleibenden Umsatzerlöse von 1,5 Millionen Euro resultieren aus Mieterträgen von 1,1 Millionen Euro und abgerechneten Betriebskostenumlagen von 378 Tausend Euro.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen um 720 Tausend Euro auf 944 Tausend Euro an. Im Wesentlichen beinhalten sie die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen in Höhe von 889 Tausend Euro.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen sanken zum Vorjahr um 132 Tausend Euro auf 491 Tausend Euro. Die Kosten umfassen für die Hausbewirtschaftung 415 Tausend Euro und Instandhaltungskosten von 76 Tausend Euro.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen von 2,0 Millionen Euro resultieren aus den planmäßigen Abschreibungen von 649 Tausend Euro und der außerplanmäßigen Abschreibung auf Gebäude von 1,4 Millionen Euro.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben zum Vorjahr sich um 37 Tausend Euro auf 69 Tausend Euro verringert. Hauptsächlich setzen sich diese aus den Dienstleistungen der ILB von 41 Tausend Euro, Prüfungs- und Beratungskosten von 22 Tausend Euro und den Steueraufwendungen von 5 Tausend Euro zusammen.

Das Geschäftsjahr ist mit einem Jahresfehlbetrag von 229 Tausend Euro abgeschlossen worden.

Sonstige Angaben

Für den Abschlussprüfer wurde für das Geschäftsjahr ein Honorar für Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von 5 Tausend Euro netto als Aufwand erfasst.

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber der Investitionsbank des Landes Brandenburg aus der Verzichtsvereinbarung mit Besserungsschein von 492 Tausend Euro.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine eigenen Mitarbeiter.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag ergaben sich nicht.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin der Gesellschaft ist Frau Gabriele Ziegler (Projektmanagerin).

Einzelprokura wurde Frau Andrea Trautwein erteilt.

Die Geschäftsführerin erhielt im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft.

Anlagenspiegel per 31. Dezember 2023
(Tausend Euro)

Verbindlichkeitenspiegel per 31. Dezember 2023 (Tausend Euro)

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 18. Juli 2024 festgestellt.