Accumio Finance Services GmbHLiquidiert

Accumio Finance Services GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht 2009

Jahresabschluss

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009

Auftragslage und Geschäftsentwicklung

Die Accumio Finance Services GmbH ("accumio") bietet Unternehmen des Konzerns Deutsche Telekom sowie konzernexternen Kunden Leistungen rund um das Forderungsmanagement an. Zu den Geschäftsfeldern zählen neben den Collection Services die accumio field services, das Informationsmanagement und das Geschäftsfeld e-commerce.

Die accumio ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der SAF Forderungsmanagement GmbH.

Collection Services

Im Geschäftsjahr 2009 hat die Gesellschaft 114 tsd. Aufträge (Vj.: 337 tsd.) für die Inkassobearbeitung übernommen. Der aktuelle Forderungsbestand zum Jahresende hat ein Volumen von 39 tsd. Aufträgen mit einem Wert von 9,0 Mio. € (Vj.: 68 tsd. Aufträge mit einem Wert von 7,5 Mio. €).

Der Bestand titulierter Forderungen zur langfristigen Überwachung ist gegenüber dem Vorjahr um 1 tsd. Vorgänge gestiegen und insgesamt um 0,3 Mio. € gesunken.

¹⁾ Ermittlung der Werte auf Basis von Stück und €/Ct.

Diese Maßnahmen haben zu Schuldnerzahlungen in Höhe von 5,5 Mio. € ²⁾ (Vj.: 7,7 Mio. €) ²⁾ geführt. Die Verfahrenskosten sind auf 1,5 Mio. € (Vj.: 2,3 Mio. €) gesunken.

¹⁾ Ermittlung der prozentualen Veränderungen auf Basis von Stück.
²⁾ Transaktionsumsatz inkl. der Auslandsmandate Montax Österreich und Pearl Österreich.

accumio field services

Die accumio field services umfassen im Wesentlichen Vor-Ort-Inkasso-Aufträge der Deutsche Telekom AG, Bonn, Sparte T-Home ("T-Home"). Daneben wurden Vorgänge für die Produkte Objektsichtung, KFZ-Sicherstellung, Intervention und Info-und Recherchedienstleistungen im Außendienst bearbeitet.

³⁾ Ermittlung der Werte und prozentualen Veränderungen auf Basis von Stück und €/Ct.

Im Rahmen der Auftragserledigung konnten Barzahlungen von Schuldnern in Höhe von 3,3 Mio. € (Vj.: 4,0 Mio. €) erzielt werden. Die den Schuldnerbesuchen nachlaufenden Einzahlungen und Überweisungen belaufen sich auf 6,5 Mio. € (Vj.: 7,1 Mio. €).

Informationsmanagement

¹⁾ Ermittlung der Werte und prozentualen Veränderungen auf Basis von Stück.

²⁾ Änderung der Struktur: Ausweis Auftragseingang nach Produktgruppen.

e-commerce

¹⁾ Ermittlung der Werte und prozentualen Veränderungen auf Basis von Stück.

²⁾Änderung der Struktur: Ausweis Auftragseingang nach Produktgruppen. Ermittlung der Werte und prozentualen Veränderungen aus Basis von Stück.

Umsatz und Ergebnis

Die Umsatzerlöse sind von 36,3 Mio. € auf 32,1 Mio. € gesunken. Sie wurden in folgenden Geschäftsfeldern erzielt:

²⁾ Ermittlung der Werte und prozentualen Veränderungen auf Basis von €/Ct.

Die Umsätze des Geschäftsfeldes Collection Services haben sich im Geschäftsjahr 2009 gegenüber 2008 um 1,8 Mio. € (-41,0 %) vermindert.

Die Umsätze im Bereich Auskunftei (Geschäftsfeld Informationsmanagement) sind im Geschäftsjahr 2009 gegenüber 2008 um 1,0 Mio. € (-6,7 %) rückläufig. Die Umsätze im Bereich Adressermittlung (Geschäftsfeld Informationsmanagement) haben sich im Geschäftsjahr 2009 gegenüber 2008 um 1,2 Mio. € (-16,5 %) vermindert.

Die accumio field services sind im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen aufgrund des gesunkenen Auftragseingangs im Vor-Ort-Inkasso (-7 %) rückläufig (Umsatz: -0,2 Mio. €; -1,8 %).

Die Umsätze des Geschäftsfeldes e-commerce konnten um 0,1 Mio. € (Vj.: 0,2 Mio. €) erhöht werden.

Die Vertriebskosten sind im Geschäftjahr 2009 gegenüber 2008 aufgrund geringerer Inanspruchnahme von Vertriebsleistungen der SAF um 1,3 Mio. € (Vj.: 3,0 Mio. €) gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen aufgrund der Auflösung von Rückstellungen auf 0,7 Mio. € (Vj.: 0,2 Mio. €) gestiegen.

Die Zinserträge sind im Geschäftsjahr 2009 gegenüber 2008 insbesondere aufgrund der gesunkenen Zinssätze um 0,2 Mio. € (Vj.: 0,3 Mio. €) rückläufig.

Das Geschäftsjahr wurde mit einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 2,1 Mio. € (Vj.: 1,8 Mio. €) abgeschlossen.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme der accumio hat sich von 13,4 Mio. € um 0,3 Mio. € auf 13,1 Mio. € leicht verringert. Neben einer Erhöhung des Umlaufvermögens um 0,2 Mio. € und der aktiven Rechnungsabgrenzung um 0,1 Mio. € ergibt sich eine Verringerung des Anlagevermögens um 0,7 Mio. €. Dem stehen auf der Passivseite im Wesentlichen die Verringerung der Rückstellungen um 0,4 Mio. € und die Erhöhung der Verbindlichkeiten in Höhe von 0,1 Mio. € gegenüber.

Durch vorgenannte Sachverhalte hat sich die Eigenkapitalquote von 72,3 % im Jahr 2008 auf 74,3% im Jahr 2009 leicht verbessert.

Die Gesellschaft hat in 2009 einen Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von 3,6 Mio. € (Vj.: 3,9 Mio. €) erzielt. Durch diesen konnten die Gewinnabführung und die Investitionen finanziert werden. Zum Bilanzstichtag bestanden Finanzforderungen im Rahmen des Cash-Managements in Höhe von 4,5 Mio. € und ein Bestand an Bankguthaben und Kasse von 0,1 Mio. €.

Es besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der SAF Forderungsmanagement GmbH.

Finanzinstrumente i.S.v. § 289 II Nr. 2 b HGB

Finanzinstrumente i.S.v. § 289 II Nr. 2 b HGB bestehen insbesondere in Form von Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Accumio ist in das Finanzmanagement (Cash Concentration Verfahren) des Telekom-Konzerns eingebunden, die dem Konzern bereitgestellten Mittel werden in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden im Wesentlichen im Januar 2010 beglichen. Ausfallrisiken bestehen insofern nicht.

Investitionen

Im Berichtszeitraum wurden Investitionen in Höhe von insgesamt 1,6 Mio. € (Vj.: 2,2 Mio. €) getätigt, im Wesentlichen für Hardware, Software und Bezugsrechte. Die für das Jahr 2010 geplanten Investitionen dienen überwiegend dem weiteren Ausbau der Produktionssysteme und sind überwiegend Neuinvestitionen.

Personal

Am 31.12.2009 waren 178 Mitarbeiter fest (Vj.: 173) und 1 Kraft des Konzerns auf Leiharbeitnehmerbasis (Vj.: 1) bei Accumio beschäftigt. Im Jahresdurchschnitt waren 179 Mitarbeiter (Vj. 185 Mitarbeiter) bei accumio beschäftigt. Die Entwicklung der Mitarbeiterzahlen im Jahresdurchschnitt ist insbesondere auf den personellen Abbau der accumio field services zurückzuführen.

Die Personalaufwendungen betragen 9,0 Mio. € (Vj.: 9,3 Mio. €) und sind aufgrund des personellen Abbaus der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Mitarbeiter und infolge struktureller Änderungen gesunken.

Chancen und Risiken

Die Deutsche Telekom AG als wichtigster Kunde der accumio in den Geschäftsfeldern field services und Adressermittlung hat in dem stark regulierten und hart umkämpften Telekommunikationsmarkt weitere Kundenabgänge zu erwarten. Im Geschäftsjahr 2010 ist daher auch im Zusammenhang mit sinkenden Auftragseingängen aus dem Inkassomandat DTAG bei SAF mit weiterhin rückläufigem Bestandsgeschäft der accumio zu rechnen.

Die accumio ist in das Risikomanagement-System des Konzerns Deutsche Telekom eingebunden. Wesentliche oder bestandgefährdende Risiken bzgl. der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bestehen bei der accumio derzeit nicht und sind nicht absehbar.

Durch das hohe Marktvolumen und -potenzial in den Geschäftsfeldern Informationsmanagement und Collection Services ergeben sich infolge einer besseren Marktdurchdringung Chancen zu Umsatz- und Ergebnissteigerungen über die Planung hinaus.

Ausblick

Die weitere Entwicklung der accumio hängt von der strategischen Ausrichtung des SAF-Unternehmensverbundes im Rahmen des Konzernprojekts "One Company Deutschland", bei dem das deutsche Mobilfunk- und Festnetzgeschäft der DTAG in einer Gesellschaft integriert wird, ab.

Die allgemeinen Rahmenbedingungen des Marktes für Forderungsmanagement bieten deutliche Ertragspotenziale und lassen Wachstum in allen Geschäftsfeldern zu.

In den Geschäftsjahren 2010 und 2011 wird ein Umsatzwachstum und eine Ergebnisverbesserung erwartet (Umsatz 2010: 36,5 Mio. € und 2011: 38,3 Mio. €; Ergebnis 2010: 3,2 Mio. € und 2011: 4,0 Mio. €).

1. Bilanz zum 31. Dezember 2009

Accumio Finance Services GmbH, Heidelberg

Aktiva

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

Accumio Finance Services GmbH, Heidelberg

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2009

(1) Grundsätzliche Feststellungen

Der Jahresabschluss der Accumio Finance Services GmbH ("Accumio") ist nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt worden.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden nach den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Umsatzkostenverfahren angewendet.

Die Accumio wird als 100%ige Tochtergesellschaft der SAF Forderungsmanagement GmbH, Heidelberg, in den Konzernabschluss der Deutsche Telekom AG, Bonn, einbezogen. Der Konzernabschluss der Deutsche Telekom AG ist im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 unverändert beibehalten.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert. Die Abschreibung erfolgt pro rata temporis linear über einen Zeitraum von 3 bis 8 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden ausschließlich linear über einen Zeitraum von 3 bis 20 Jahren vorgenommen. Die dabei zugrunde gelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern richten sich nach den geltenden Konzernrichtlinien der Deutsche Telekom AG. Vermögensgegenstände werden im Jahr des Zugangs pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 150 € sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 150 € bis 1.000 €, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden sind, wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften jeweils 20 Prozent per anno im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren pauschal abgeschrieben.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden. Rückstellungen für mittelbare und unmittelbare Pensionsverpflichtungen werden nach den Grundsätzen des § 6a Einkommensteuergesetz unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck aus dem Jahr 2005 bewertet. Es wird ein Zinsfuß in Höhe von 6 % angewendet.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert.

(3) Anlagevermögen

Die Zugänge des Anlagevermögens betreffen im Wesentlichen mit 925,3 T€ erworbene Bezugsrechte, erworbene Schuldnerverzeichnisdaten sowie Unternehmens-, Bonitäts-, und Konsumentendaten, mit 431,7 T€ entgeltlich erworbene Softwareprodukte, mit 217,4 T€ geleistete Anzahlungen auf entgeltlich zu erwerbende Softwareprodukte, mit 33,8 T€ Investitionen in Einrichtungen der Informationsverarbeitung, mit 7,4 T€ in geringwertige Wirtschaftsgüter und mit 4,8 T€ in Möbel und Geräte.

(4) Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Lieferungen und Leistungen des Geschäftsfeldes Bonitätsprüfung, Vor-Ort-Services, Adressermittlung, Inkasso, Leistungen gegenüber Rechtsanwälten sowie Leistungen des Geschäftsfeldes E-Commerce.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen im Rahmen des Cash Concentrations dem Konzern bereitgestellte liquide Mittel in Höhe von 4.482,0 T€, Forderungen gegen Gesellschafterin SAF in Höhe von 1.438,9 T€ sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen DTAG, T-Mobile, ActiveBilling GmbH & Co.KG, T-Systems Business Services, Vivento und Congstar in Höhe von 930,0 T€.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Kostenerstattungen und Dauervorschüsse an Mitarbeiter.

(5) Eigenkapital

Das Eigenkapital besteht aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von 2.001 T€. Die bilanzierte Kapitalrücklage in Höhe von 7.695,6 T€ wurde im Rahmen der Verschmelzung mit der SolvenTec GmbH im Jahr 2006 gebildet. Das Jahresergebnis in Höhe von 2.143,7 T€ wurde aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages vollständig im Berichtsjahr an den Gesellschafter abgeführt.

(6) Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen betreffen Verpflichtungen aus Direktzusagen nach dem Kapitalkontenplan von 151,7 T€ und 28,2 T€ aus mittelbaren Pensionsverpflichtungen. Die sonstigen Rückstellungen wurden mit 393,3 T€ für Personalrückstellungen, mit 362,8 T€ für ausstehende Rechnungen, und mit 24,5 T€ für Abschlusskosten gebildet.

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Wesentlichen bezogene Leistungen im Bereich der Adressermittlung und Bonitätsprüfung.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter SAF betreffen bezogene Dienstleistungen aus Shared Services in den Bereichen Entwicklung und Support, Call Center, IT Development, IT Support, Vertrieb, Finanzen, Controlling und interne Dienste.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen überwiegend durchlaufende Gelder sowie Zahlungsverpflichtungen gegenüber der Finanzverwaltung.

(8) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2009 bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 12.123,8 T€, davon aus Mietverträgen in Höhe von 3.622,7 T€ gegenüber verbundenen Unternehmen, aus sonstigen bezogenen Leistungen in Höhe von 3.103,2 T€ gegenüber verbundenen Unternehmen, aus finanziellen Verpflichtungen für Informationsmanagementleistungen in Höhe von 3.000,0 T€ sowie aus Fahrzeugbereitstellungen in Höhe von 2.397,9 T€ gegenüber verbundenen Unternehmen. Das Bestellobligo für Aufwendungen beträgt 478,0 T€.

(9) Umsatzerlöse

Die erzielten Umsatzerlöse in Höhe von 32.077,2 T€ wurden mit 14.954,4 T€ durch Leistungen in der Bonitätsprüfung, mit 8.149,8 T€ durch Leistungen im Bereich der Vor-Ort-Services, mit 6.172,0 T€ im Bereich der Adressermittlung, mit 2.509,9 T€ durch Inkassoleistungen, mit 286,0 T€ im Bereich E-Commerce und mit 5,1 T€ durch Shared Service Leistungen erzielt.

(10) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen mit 517,8 T€ sowie die Erträge aus Kostenerstattungen in Höhe von 79,4 T€ sowie periodenfremde Erträge in Höhe von 54,7 T€ enthalten.

(11) Materialaufwand

Aufwendungen für bezogene Leistungen entstanden im Wesentlichen mit 4.993,8 T€ für Aufwendungen aus Bonitätsprüfung, mit 4.850,0 T€ durch Aufwendungen aus Ermittlungen einschließlich Adressverifizierung, mit 1.388,3 T€ für die Inanspruchnahme von Dienstleistungen der SAF aus Shared Services in den Bereichen Entwicklung und Support, Call Center, IT Development, IT Support und interne Dienste, mit 1.194,4 T€ durch IV-Supportleistungen, mit 1.049,8 T€ durch Kosten aus der Bearbeitung von Inkassomandaten, mit 799,3 T€ für bezogene Leistungen aus Pkw-Bereitstellung und mit 325,2 T€ für den Betrieb der Inkassoanwendung durch SAF. In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind 477,8 T€ periodenfremde Aufwendungen aus Ermittlungen enthalten.

(12) Personalaufwand

Im Durchschnitt des Berichtszeitraums waren bei der Accumio 178 (Vorjahr 185) Mitarbeiter beschäftigt.

(13) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind im Anlagenspiegel aufgegliedert. In den Abschreibungen sind außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 2,1 T€ (Vorjahr 73,6 T€) enthalten.

(14) Sonstige betriebliche Aufwendungen (nach Gesamtkostenverfahren) 2009

(15) Zinsergebnis

Die Zinserträge wurden überwiegend durch die Bereitstellung liquider Mittel für das Konzernfinanzmanagement der Deutschen Telekom AG erzielt.

(16) Steuern

Im Zusammenhang mit dem geschlossenen Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrag und im Rahmen der daraus insgesamt bestehenden gewerbesteuerlichen und körperschaftsteuerlichen Organschaft werden vom Organträger keine Umlagen erhoben.

(17) Gewinnabführung

Das Jahresergebnis in Höhe von 2.143,7 T€ wird nach den Vereinbarungen des zwischen SAF und Accumio geschlossenen Ergebnisabführungvertrags vom 22.Juli 2004 und des Beherrschungsvertrags vom 28. August 2006 an den Gesellschafter abgeführt.

(18) Bezüge der Geschäftsleitung

Auf die Angabe der an die Geschäftsleitung gezahlten Gesamtbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitglieder der Geschäftsleitung sind:

Anlagenspiegel

Entwicklung des Anlagevermögens 2009

Accumio Finance Services GmbH, Heidelberg

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Accumio Finance Services GmbH, Heidelberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.