Nathusius Facility Management GmbHLiquidiert

Nathusius Facility Management GmbH (vormals: IFC Composite GmbH)

Haldensleben

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften in Euro aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht der Kontenform gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurden teilweise die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB für so genannten "kleine" Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurden im Jahr 2010 erstmals vollständig angewandt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Sofern Fremdwährungspositionen im Abschluss enthalten sind, erfolgte die Umrechnung entsprechend § 256a HGB.

Aktiva

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ggf. vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt.

Außerplanmäßige Abschreibungen im Sinne von § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB wurden nicht vorgenommen.

UMLAUFVERMÖGEN

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie des Bank- und Kassenbestandes erfolgte zum Nennwert. Wertberichtigungen wurden - soweit notwendig - vorgenommen.

Passiva

EIGENKAPITAL

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert bewertet.

SONDERPOSTEN

Zuschüsse und Zulagen für Investitionen in das Anlagevermögen wurden entsprechend IDW HFA 1/1984 passivisch abgegrenzt.

RÜCKSTELLUNGEN

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen

Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

VERBINDLICHKEITEN

Die Passivierung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

2. Spezielle Ausführungen

2.1 Ausführungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich gewährter Lieferantenskonti bewertet. Planmäßige Abschreibungen werden bei den aktivierten Vermögensgegenständen linear vorgenommen und basieren auf der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Für Wirtschaftsgüter mit einem Wert von EUR 150 bis EUR 1.000 wird eine Nutzungsdauer von fünf Jahren unterstellt.

Umlaufvermögen

Vorratsvermögen

Die Vorräte wurden körperlich durch eine vorgezogene Stichtagsinventur erfasst.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Anschaffungskosten wurden dabei nach der Durchschnittsmethode ermittelt.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Fertigstellungsgrades und unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die fertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Bei den geleisteten Anzahlungen handelt es sich um Vorauszahlungen für bestellte Vorprodukte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz erfolgte zum Nennwert. Eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % der Nettoforderungen aus Lieferungen und Leistungen dient zur Abdeckung von Zinsverlusten und Ausfallrisiken. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben, zweifelhafte Forderungen wurden einzelwertberichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden in Höhe von EUR 1.142.165,34 (Vorjahr EUR 1.458.911,45).

Alle übrigen Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Ansatz von Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nominalwert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter diesem Posten werden nur transitorische Abgrenzungen ausgewiesen.

Aktivisch abgegrenzt wurden vorausbezahlte Beträge, die Aufwand für eine gewisse Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital in Höhe des Nennbetrages ausgewiesen. Laut Gesellschaftsvertrag wurde dabei das Stammkapital auf EUR 50.000,00 (Vorjahr EUR 50.000,00) festgesetzt.

Kapitalrücklage

Es handelt sich um Zuzahlungen der Gesellschafter in das Eigenkapital.

Stille Gesellschafter

Hierunter werden die Einlagen stiller Gesellschafter ausgewiesen, die sich in Höhe von EUR 2.699.200,00 (Vorjahr EUR 2.699.200,00) an der Gesellschaft beteiligt haben. Der von den stillen Gesellschaftern zu übernehmende Verlustanteil beträgt insgesamt EUR 253.350,60 (Vorjahr EUR 65.754,52).

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Investitionszuschüsse und Investitionszulagen wurden in diesem Posten entsprechend der IDW Stellungnahme HFA 1/1984 passivisch abgegrenzt. Die dazu korrespondierenden Investitionen in das Anlagevermögen wurden entsprechend ungekürzt ausgewiesen. Die Auflösung des Postens erfolgt über die Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen

Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der IFA ROTORION - Holding GmbH bestehen aus Darlehen in Höhe von EUR 3.435.790,30 (Vorjahr EUR 3.577.493,71).

Bezüglich der Fristigkeiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel auf der nächsten Seite verwiesen.

Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise mit branchenüblichen Eigentumsvorbehalten besichert.

2.2 Haftungsverhältnisse

Nicht bilanzierte Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 nicht.

3. Sonstige Ausführungen

3.1 Angaben zu Organen der Gesellschaft

Herr Felix von Nathusius, Dipl.-Kaufmann, Hundisburg ab 2. September 2014

Herr Clemens Aulich, Dipl.-Ingenieur, Wernigerode bis 27. März 2014

Herr Oliver Schimpf, Dipl.-Ingenieur, Braunschweig

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2015 festgestellt.