Optik Mohr GmbH

IBKM - Dienstleistungs GmbH

Artern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der IBKM Dienstleistungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes und nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unmittelbar aus der Anlagenbuchhaltung abgeleitet.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsgrundsätze

Für die Erstellung der Schlussbilanz waren die nachfolgenden Bilanzierungsgrundsätze maßgebend.

Die Saldenvorträge zum 01. Januar 2013 entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31. Dezember 2012, so dass die Bilanzidentität gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB gewahrt ist.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Das Realisationsprinzip bzw. das Imparitätsprinzip sowie der Grundsatz der Vorsicht werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HBG).

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden werden beibehalten (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB).

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unmittelbar aus der Anlagenbuchhaltung abgeleitet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

- Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlicher Vorschriften linear vorgenommen.

Von der Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG für geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis Euro 410,00 wurde in vollem Umfang Gebrauch gemacht.

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang beigefügt.

- Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag angesetzt. Für Ausfallrisiken wurden entsprechende Wertberichtigungen gebildet.

Bankguthaben und Kassenbestände sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

- Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 HGB in angemessener Höhe gebildet.

- Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen alle Verbindlichkeiten des Wirtschaftsjahres 2013 die in ihrer tatsächlichen Höhe ungewiss sind; dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

- Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Angaben zu den Einzelposten der Bilanz

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist in einer EDV-gestützten Anlagekartei erfasst.

Die Zugänge werden grundsätzlich mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert und durch Fremdrechnungen belegt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Dabei wird die lineare Methode angewendet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von Euro 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen sind durch Einzelaufstellungen zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

Der Ansatz der Forderungen erfolgt zum Nominalbetrag unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Einzelwertberichtigungen wurden gebildet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber Gesellschaftern, Körperschaftsteuerrückforderung, Erstattung Krankenkassen,Forderungen aus

Umsatzsteuer und Darlehen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die ausgewiesenen Kassenbestände stimmen mit den Kassenberichten zum 31.12.2013 überein, die ausgewiesenen Bankbestände sind durch Kontoauszug zum 31.12.2013 nachgewiesen; Zinsen sind periodengerecht abgegrenzt.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage betrifft den Mehrpreis für die eigenen Anteile.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr betragen T€ 76,4.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch Einzelaufstellung nachgewiesen.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Kfz-Darlehen, Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer, Verbindlichkeiten soziale Sicherheit, Verbindlichkeiten aus Einbehalt, Verbindlichkeiten aus Altersvorsorge und Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und die auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, existieren nach Auskunft der Geschäftsführung nicht.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte durch den alleinvertretungsberechtigten, vom § 181 BGB befreiten, Geschäftsführer Herrn Dr. Steffen Krauspe geführt.

Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber dem Gesellschafter, Herrn Dr. Steffen Krauspe, bestehen folgende Forderungen:

Ergebnisverwendung

Der zum 31.12.2013 ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von Euro 1.899,45 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Personalbestand

Während des Geschäftsjahres 2013 wurden durchschnittlich 26 Mitarbeiter beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.09.2014 festgestellt.