managerSeminare Verlags GmbH

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Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

managerSeminare Verlags GmbH, 53115 Bonn

Gliederung

I. Allgemeine Angaben

II. Erläuterung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

III. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Gesellschaftsvertrages und den gesetzlichen Vorschriften erstellt, wie sie sich nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des BilRUG und des GmbHG für kleine Kapitalgesellschaften ergeben. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Soweit für Angaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz oder im Anhang darzustellen, sind diese Angaben weitgehend im Anhang dargestellt. Die Gliederung der verkürzten Bilanz (§ 266 (1) S.3 HGB) erfolgt mit allen Pflichtangaben gem. § 266 (2) HGB.

Bei der Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten und der Einschätzung von Risiken wurde das Prinzip der Vorsicht angewandt. Die Bewertungsgrundsätze und die angewandten Bewertungsmethoden sind zusammen mit den nachfolgenden Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

Fremdwährungsbeträge wurden zum aktuellen Tageskurs der realisierten Aufwendungen und Erträge, bzw. zum höheren beizulegenden Wert bei Verbindlichkeiten am Bilanzstichtag umgerechnet.

Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich zum Wirtschaftsjahr 2022 grundsätzlich nicht ergeben.

II. Erläuterung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aktiva der Bilanz

Anlagevermögen:

Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der hierauf im Geschäftsjahr vorgenommenen Abschreibungen ist im Anlagenverzeichnis dargestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit sie gegen Entgelt erworben wurden und gemäß den Zweckbestimmungen genutzt werden können, zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen tatsächlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Unter den immateriellen Vermögensgegenständen sind die Verlagsrechte für Produkte der GmbH, die EDV-Software, die Programmierung der Internet-Domains ausgewiesen sowie die Herstellkosten für eBooks und Erklärvideos. Die Abschreibung der Verlagsrechte erfolgt planmäßig und linear über eine voraussichtliche tatsächliche Nutzungsdauer von 15 Jahren. Die für den Verlagsbetrieb notwendige EDV-Software wurde entsprechend der tatsächlichen Nutzungsdauer linear zwischen drei und fünf Jahren abgeschrieben. Der Programmieraufwand für die Internet-Domains wird linear innerhalb von drei bis vier Jahren abgeschrieben. Die Kosten für die Erstellung digitaler Dateien (eBooks, Erklärvideos) werden linear innerhalb von zehn Jahren abgeschrieben.

Der Bilanzposten gliedert sich wie folgt auf:

1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 160.307,04 VJ 162.578,04

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und entsprechend der voraussichtlichen tatsächlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Im Rahmen des Anlagevermögens wurden die Abschreibungen auf Zugänge des Wirtschaftsjahres nach dem Grundsatz der zeitanteiligen Abschreibung (pro rata temporis) errechnet. Die Zugänge des Postens Sachanlagen werden linear über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren abgeschrieben.

Der Bilanzposten gliedert sich wie folgt auf:

Umlaufvermögen:

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und nach dem Gebot der kaufmännischen Vorsicht. Die mengenmäßige Bewertung des Vorratsvermögens wurde entsprechend der zum Jahresende durchgeführten Inventur vorgenommen. Die Bewertung der eigenen Zeitschriften und Bücher (Bestand managerSeminare und Bestand Eigenbuch) erfolgte zu Herstellungskosten. In die Bewertung der Herstellungskosten der unfertigen Leistungen wurden unternehmensinterne Personalkosten als Einzelkosten der Fertigung sowie in geringfügigem Maß Fertigungsgemeinkosten berücksichtigt. Darüber hinaus sind Anschaffungskosten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Herstellungskosten für unfertige Leistungen betreffend des in 2023 entstandenen Aufwandes für die Zeitschriftenausgaben und neuen Verlagsprodukte des folgenden Wirtschaftsjahres angesetzt. In 2022 wurden zudem Druckpapier-Vorräte angelegt und zu Anschaffungskosten bilanziert. Dieses Papierlager wurde in 2023 bis auf einen Rest verbraucht und nicht erneuert.

Der Bilanzposten gliedert sich wie folgt auf:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten oder einem niedrigeren Stichtagswert angesetzt. Die Wertberichtigungen werden unter dem Gesichtspunkt des kaufmännischen Vorsichtsprinzips in ausreichendem Umfang gebildet. Der Wert der zweifelhaften Forderungen VIK in Höhe von TEUR 20 verringert sich um die Wertberichtigung auf Forderungen (26,67% vom Nettobetrag der zweifelhaften Forderungen). Die gesamten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 351) wurden um offene Forderungen aus angeforderten Anzahlungsrechnungen (TEUR 77) gekürzt.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen debitorische Kreditoren (TEUR 6), Forderungen an das Finanzamt (TEUR 3) sowie

Sonstige Forderungen (TEUR 1) und Forderungen Gewerbesteuer (TEUR 2) ausgewiesen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Der Bilanzposten gliedert sich wie folgt auf:

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten:

Unter dieser Position wurden mit den Nennwerten bewertete vorausbezahlte Büromiete, Software-Lizenzkosten, Herstellung und Versand der Januar-Ausgabe Training aktuell, Tagungskosten für die PTT im Frühjahr 2024 und Versicherungsbeiträge für 2024 abgegrenzt (TEUR 53).

2. Passiva der Bilanz

Eigenkapital

Das Eigenkapital weist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 370 und das diesjährige Jahresergebnis (TEUR 183) aus.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden mit dem Vollkostensatz angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um die ungewissen Verbindlichkeiten erfüllen zu können. Es wurden Rückstellungen für Personalkosten und Berufsgenossenschaft (TEUR 17), Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 8) sowie

Sonstige Rückstellungen (TEUR 28) für voraussichtlich zu viel erhaltene Überbrückungshilfe III gebildet.

Der Bilanzposten gliedert sich wie folgt auf:

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Für die einzelnen Verbindlichkeiten ergeben sich die in der nachfolgenden Übersicht aufgeführten Restlaufzeiten:

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr liegen vor in Höhe von TEUR 930 (im VJ TEUR 960).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren liegen nicht vor (im VJ TEUR 0).

zu a) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die drei größten Kreditoren sind:

Hinsichtlich der Besicherung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen handelsübliche Eigentumsvorbehalte aus dem Erwerb der Vermögensgegenstände und dem Bezug der Leistungen.

zu b) erhaltene Anzahlungen Anzahlungen auf Zeitschriftenbezüge, Gebühren für die Online-Domain seminarmarkt.de, sowie Werbeveröffentlichungen und Veranstaltungsgebühren des folgenden Wirtschaftsjahres werden zum Nennwert als erhaltene Anzahlungen mit dem Nettobetrag ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

zu c) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Es existieren keine langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bank- und Kassenguthaben betragen 335.374,22 EUR. Das Unternehmen hat einen eingeräumten Betriebsmittelkredit bei der Sparkasse KölnBonn bis 150.000 EUR, für den keine Sicherheiten vereinbart sind.

zu d) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern liegen nicht vor.

zu e) Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind ebenfalls mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt und betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt (TEUR 2, im VJ TEUR 2), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern (TEUR 32, im VJ TEUR 35), kreditorische Debitoren (TEUR 5, im VJ TEUR 2), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 3, im VJ TEUR 1) sowie Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer (TEUR14, im VJ TEUR -5).

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Das Zinsergebnis beinhaltet keine Zinsaufwendungen oder -erträge an bzw. von verbundenen Unternehmen.

Es wurden Verbindlichkeiten wegen Zahlungs-Verjährung in Höhe von TEUR 84 ausgebucht. Es wurden keine außerordentlichen Erträge erzielt.

Der Jahresüberschuss des Wirtschaftsjahres 2023 beträgt EUR 183.114,75.

III. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen für das Jahr 2024 in Form von Miet- und Leasingzahlungen beträgt voraussichtlich 120.000 EUR. Gegen Ende des Geschäftsjahres waren 40 Arbeitnehmer (ohne Aushilfen) einschließlich Geschäftsführer tätig.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung der managerSeminare Verlags GmbH von dem alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Herrn Gerhard May sowie den gemeinsam vertretungsberechtigten Prokuristen Ralf Muskatewitz, Nicole Bußmann und Johannes Esch wahrgenommen.

Die Gesellschaft ist unter der Firma "managerSeminare Verlags GmbH" im Handelsregister Abt. B des Amtsgerichtes Bonn unter der Nr. 6302 eingetragen.

Zum 31.12.2023 waren an dem Verlag folgende Gesellschafter beteiligt:

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 an die Gesellschafter auszuschütten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.03.2024 festgestellt.