Kersting
GmbH Zimmerei
Brilon
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
427.257,93 |
499.280,93 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.664,00 |
3.208,00 |
| II.
Sachanlagen |
425.280,54 |
495.759,54 |
| III.
Finanzanlagen |
313,39 |
313,39 |
| B.
Umlaufvermögen |
744.993,66 |
700.250,91 |
| I.
Vorräte |
129.592,40 |
169.005,54 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
342.243,92 |
119.362,69 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
4.171,37 |
5.032,73 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
273.157,34 |
411.882,68 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.812,43 |
4.062,47 |
| Aktiva |
1.175.064,02 |
1.203.594,31 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
568.934,04 |
574.865,33 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
205.000,00 |
205.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
363.934,04 |
369.865,33 |
| davon
Gewinnvortrag |
157.461,09 |
39.460,16 |
| B.
Rückstellungen |
28.330,62 |
72.362,17 |
| C.
Verbindlichkeiten |
577.799,36 |
556.366,81 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
460.691,56 |
432.438,40 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
117.107,80 |
123.928,41 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
247.659,05 |
247.659,05 |
| Summe
Passiva |
1.175.064,02 |
1.203.594,31 |
Anhang
A. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung
Allgmeine Angaben
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 2 und 4
HGB.
Der Jahresabschluss ist ohne Berücksichtigung
einer Ergebnisverwendung aufgestellt worden.
Aktiva
Die
immateriellen Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten vermindert um die lineare Abschreibung
bewertet.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Vornahme der planmäßigen
Abschreibungen erfolgte unter Zugrundelegung der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen
und degressiven Methode auf den Monat genau (pro rata
temporis).
Geringwertige Anlagegüter mit einem
Einzelanschaffungswert von bis zu € 800,00 wurden im
Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.
Der Ansatz des
Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten. Sofern der Zeitwert am Bilanzstichtag
niedriger war, wurde dieser angesetzt. Das strenge
Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet. In
die Herstellungskosten werden neben den direkt
zurechenbaren Kosten auch die Fertigungs- und
Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen einbezogen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag
ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch
Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kredit- und
Zinsrisiko sowie die Verwaltungskosten sind durch eine
Pauschalwertberichtigung ausreichend berücksichtigt
worden.
Die Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe von
1% der Nettoforderungen gebildet.
Der
Kassenbestand sowie
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert
angesetzt.
Passiva
Das
Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.
Die
Steuerrückstellungen und
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen,
sie sind ausreichend bemessen und nach vorsichtiger
kaufmännischer Beurteilung in der Höhe notwendig.
Die
Verbindlichkeiten werden mit den
Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
Gewinn- und Verlustrechnung
Aufwendungen und Erträge wurden auf das
Geschäftsjahr abgegrenzt.
Angabe der Grundlagen für die Umrechnung von
Währungsposten:
Geschäftsvorfälle in fremden Währungen
werden im Laufe des Geschäftsjahres mit aktuellen
Kursen umgerechnet. Am Geschäftsjahresende werden
Fremdwährungsforderungen zum Anschaffungskurs bzw. zum
niedrigeren Geldkurs am Bilanzstichtag,
Fremdwährungsverbindlichkeiten zum Anschaffungskurs
bzw. zum höheren Briefkurs am Bilanzstichtag bewertet.
B. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen
Posten
Posten der Bilanz
Einzelposten des Anlagevermögens
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die
Abschreibungen des Geschäftsjahres für die
Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem
folgenden Anlagenspiegel:
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Sämtliche ausgewiesenen Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände haben eine
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die
Gewährleistungsrückstellung bemisst sich
mit 0,3 % des Umsatzes des Geschäftsjahres.
Die
Rückstellungen für
Resturlaubsansprüche wurden auf Basis der
Bruttogehälter zzgl. der darauf entfallenden
Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung ermittelt.
Posten der Gewinn- und
Verlustrechnung
Aufwendungen für Altersversorgung
Im Gesamtbetrag der Aufwendungen für soziale
Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und
Unterstützung sind Aufwendungen für
Altersversorgung in Höhe von
€ 2.913,76 enthalten.
Geschäftsführung
Rainer Schulte
Von der Befreiungsvorschrift des § 181 BGB wird
Gebrauch gemacht.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.07.2024
festgestellt.
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