PO Kohlmarkt GmbH

PO Kohlmarkt GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

PO Kohlmarkt GmbH, Kiel (Amtsgericht Kiel - HRB 10028 KI)

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben

Die PO Kohlmarkt GmbH hat ihren Sitz in Kiel und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kiel unter der Registernummer HRB 10028 KI.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beachtung der Vorschriften des HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Dabei wurde teilweise von den gesetzlich zulässigen Erleichterungsvorschriften Gebrauch gemacht. Die PO Kohlmarkt GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Formblättern für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 17. Juli 2015 gegliedert. Abweichend hierzu wurde die Gliederung um den Posten "Verbindlichkeiten aus Vermietung" ergänzt. Bei der Gliederung und Bezeichnung sind die Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der PO Kohlmarkt GmbH berücksichtigt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die wahlweise bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorzunehmenden Vermerke insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, jeweils vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Gebäude und die übrigen Anlagewerte werden linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Diese beträgt für Gebäude 33 bzw. 50 Jahre und für Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 Jahre. Die Abschreibungssätze haben sich nicht verändert. Bauliche Modernisierungsmaßnahmen werden aktiviert, wenn es hierdurch zu einer Erweiterung oder wesentlichen Verbesserung eines bestehenden Gebäudes kommt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen zum Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn die Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalbetrag angesetzt. Soweit erforderlich werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt bzw. uneinbringliche Forderungen abgeschrieben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, welche einen Erlös für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, ausgewiesen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 3.1) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen beinhalten die gegenüber den Mietern abrechenbaren Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 417 (Vorjahr: TEUR 368).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr und bestehen in Höhe von TEUR 5.222 (Vorjahr: TEUR 4.588) gegenüber der Prime Office A/S, Århus/Dänemark. Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren im Wesentlichen aus einer Forderung gegenüber den Altgesellschaftern in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 16).

Eigenkapital

Gesellschafter der Gesellschaft sind zum Bilanzstichtag zu 94% die PO Holding Germany GmbH, Kiel, und zu 6% die Ejendomsselskabet af 21. JULI 2007, Åarhus/Dänemark. Das Stammkapital (TEUR 50) ist in voller Höhe eingezahlt und wird von den Gesellschaftern gemäß deren gesellschaftsrechtlichen Anteilen gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 55) ausstehende Rechnungen für Instandhaltung. Des Weiteren wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für Steuerberatung in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 4) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für Immobiliengutachten in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 0) gebildet. Die Rückstellungen sind kurzfristig.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3.2) im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Nykredit Realkredit A/S in Höhe von TEUR 14.888 (Vorjahr: TEUR 14.889).

Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 373 (Vorjahr: TEUR 371) umfassen die vereinnahmten Vorauszahlungen der Mieter für Betriebs- und Heizkosten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen aus Garantieeinbehalten in Höhe von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 37).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 2).

IV. Treuhandverhältnisse

Die Gesellschaft hat Mietkautionen in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 26) erhalten, welche auf gesonderten Bankkonten angelegt sind. Diesem Treuhandvermögen stehen gleich hohe Treuhandverbindlichkeiten gegenüber den Mietern gegenüber.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 153. Sie resultieren in voller Höhe aus Verwalterverträgen mit einer Restlaufzeit von 24 Monaten.

VI. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer ist bestellt: Herr Mogens Vinther Møller, Managing Director der Prime Office A/S, Aarhus/Dänemark.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Der Geschäftsführer ist bei der PO Kohlmarkt GmbH nicht angestellt und erhält deswegen dort keine Bezüge.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Prime Office A/S, Århus/Dänemark, eingetragen im dänischen Unternehmensregister unter CVR 30558642, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz des Mutterunternehmens sowie im dänischen Unternehmensregister (online unter https://datacvr.virk.dk/data/) erhältlich.

Kiel, den 03. November 2023

gez. Mogens Møller

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. November 2023