Maltzahn GmbHLiquidiert

Maltzahn GmbH

Nottuln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Maltzahn GmbH, Nottuln

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

Maltzahn GmbH, Nottuln

Anhang

Maltzahn GmbH, Nottuln

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gesellschaft gilt als mittelgroße Kapitalgesellschaften i.S. des § 267 HGB.

II. Angaben zur Bilanz

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert.

Die Abschreibung des Anlagevermögens erfolgt innerhalb der angemessenen bzw. steuerlich zulässigen Nutzungsdauer. Zugänge werden im Zugangsjahr zeitanteilig und linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter werden zur Vereinfachung im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die gesamten Anschaffungs-/Herstellungskosten sowie die Abschreibungen sind aus der folgenden Tabelle zu entnehmen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2006

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten Gemeinkostenzuschläge.

Forderungen sind grundsätzlich mit den Nennwerten angesetzt. Von den Forderungen wurden Wertberichtigungen abgezogen, um mögliche Ausfälle sowie Zins- und Skontoverluste zu erfassen. Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit 2.763 T€ die ICC. Sie wurden mit 2.505 T€ wertberichtigt. Im übrigen Forderungen an die Maltzahn Carpets GmbH mit 848 T€. Bezüglich 600 T€ wurde ein Rangrücktritt erklärt.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und setzen sich wie folgt zusammen:

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen und haben folgende Restlaufzeiten:

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der sonstige betriebliche Aufwand enthält Forderungsverluste und die Bildung von Wertberichtigungen auf Forderungen von 1.109 T€, die mit 1.095 T€ im Wesentlichen auf die Tochtergesellschaft ICC entfallen.

Das a. o. Ergebnis enthält einen Forderungsverzicht gegenüber der Maltzahn Carpets GmbH.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtszeitraum durchschnittlich 78 Mitarbeiter, davon waren 53 gewerbliche Arbeitnehmer und 25 Angestellte.

Geschäftsführer war in 2006 der Unternehmer Herr Jaspar Freiherr von Maltzahn.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Rahmen eines Sicherheitenpoolvertrages zwischen der Maltzahn Carpets GmbH, Kempen, der Maltzahn GmbH, Nottuln und der Wüst GmbH & Co., Kempen einerseits und den Kreditinstituten WGZ-Bank eG, Münster, Volksbank Nottuln eG, Sparkasse Münsterland Ost andererseits besichert. Die Maltzahn GmbH hat im Rahmen dieses Vertrages ihr Warenlager sowie die gesamten Maschinen, technischen Anlagen und die technische und kaufmännische Geschäftsausstattung sicherungsübereignet Zudem wurden eine Globalzession sämtlicher Forderungen, Grundschulden i.H.v. 5.445 T€ und die Verpfändung aller Bankguthaben als Sicherheiten gegeben.

Die Maltzahn GmbH hält 100 % der Anteile an der Maltzahn Carpets GmbH, Kempen (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag zum 31.12.2006: -65.914,72 €; Jahresfehlbetrag 2006: 70.250,78 €), als Kommanditistin 100 % der Anteile an der Wüst GmbH & Co., Kempen (Eigenkapital zum 31.12. 2006: 849.176,20 €; Jahresüberschuss 2006: 64.957,84 €), und mittelbar über die Wüst GmbH & Co. 100 % der Anteile der Wüst Beteiligungsgesellschaft mbH (EK zum 31.12.2006: 44.032,61 €; Jahresüberschuss 2006: 2.567,64 €). Zur Vermeidung der bilanziellen Überschuldung der Maltzahn Carpets wurde ein Forderungsverzicht von 865 T€ sowie ein Rangrücktritt von 600 T€ von der Maltzahn GmbH erklärt.

Zudem besitzt die Gesellschaft 50 % der Anteile an der International Contract Carpets Limited, UK (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag zum 31.12.2006: 1.677.074 £ (rd. 2,5 Mio. €); Jahresfehlbetrag 2006: 273.625 £ (rd. 409 T€)).

Die Angaben zur Geschäftsführungsvergütung sind gem. § 286 Abs. 4 HGB unterblieben.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

der Firma Maltzahn GmbH, Nottuln

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2006 Umsatzerlöse von 17.247 TEUR erzielt. Gegenüber dem Vorjahreszeitraum ist dies ein Umsatzzuwachs von 382 TEUR (plus 2,26 %). Hauptabnehmer ist mit einem Umsatz von 13.884 TEUR (80,5 %) Maltzahn Carpets GmbH, an der die Maltzahn GmbH zu 100 % beteiligt ist.

Neben den Erlösen mit der Maltzahn Carpets GmbH wurden mit Industriekunden Umsätze von 3.363 TEUR erzielt. Darin enthalten sind Umsätze mit der Firma International Contract Carpet Ltd. (ICC), GB Braintree von 1.729 TEUR. Die Maltzahn GmbH ist per 31.12.2006 an ICC mit 50 % beteiligt.

Die Produktion ist in die Teilbereiche Rohware, Drucken, Färben und Beschichten eingeteilt. Die Fertigung war im Jahresdurchschnitt im 1-Schicht-Betrieb ausgelastet. Zur Kompensation unterjähriger Schwankungen in der Produktionsauslastung wird im gewerblichen Bereich für die Mitarbeiter ein Stundenkonto geführt welches eine Bandbreite von plus/minus 130 Stunden pro Jahr zulässt.

Im Rohwarenlager sind die Teppiche enthalten die in den folgenden Fertigungsstufen zum Endprodukt weiterverarbeitet (veredelt) werden. Das Rohwarenlager konnte im Berichtszeitraum um 209 TEUR auf 2.031 TEUR reduziert werden.

Im Berichtszeitraum wurde Fertigungsmaterial in Höhe von 12.697 TEUR verarbeitet. Davon entfallen 9.228 TEUR (72,7 %) auf den Einkauf von Rohteppichen. Diese werden von der Firma Wüst GmbH & Co. bezogen, an der die Maltzahn GmbH zu 100 % beteiligt ist. Die Berechnung der Rohteppiche erfolgt auf Basis von Verrechnungspreisen. Diese setzen sich aus den Bestandteilen Einkaufspreise Wüst für Garne und Träger und Tuftlohn zusammen.

Drastisch erhöht haben sich die Preise für Gas. Im Zeitraum Januar bis Dezember gab es Preiserhöhungen von 31 %. Auf Jahresbasis verursacht die Kostenexplosion Mehrkosten von 115 TEUR. Im Bereich Strom hat das Unternehmen einen Vertrag bis zum 31.12.2007. Hierdurch konnte der Preisanstieg in 2007 auf rd. 7 % begrenzt werden. Die Preissteigerungen wurden Anfang 2007 durch eine allgemeine Preiserhöhung von 3 % an die Kunden weitergegeben.

Im Berichtszeitraum wurden Investitionen in Höhe von 557 TEUR durchgeführt. Das bewegliche und unbewegliche Anlagevermögen befindet sich in gutem Zustand bzw. auf aktuellem technischen Stand. Erforderliche Wartungs- und Reparaturarbeiten wurden vorgenommen.

Aufgrund des durch den englischen Wirtschaftsprüfer geänderten Jahresabschluss 2005 der ICC wurde das Ergebnis der Maltzahn GmbH zusätzlich negativ belastet. Hier war eine Wertberichtigung auf Forderungen gegenüber ICC von 686 T€ für 2005 sowie in Höhe des Verlustes 2006 von 409 T€ vorzunehmen.

Im Durchschnitt wurden 78 Mitarbeiter beschäftigt, davon 51 gewerbliche Arbeitnehmer. Die Personalkosten betrugen im Geschäftsjahr 2006 2.991 TEUR. Dies entspricht einem Anstieg von 152 TEUR.

Aufgrund der Kostenentwicklung konnte das Ziel, ein ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen, nicht erreicht werden.

Zur Sicherstellung der Liquidität des Unternehmens wurde mit den Poolbanken Anfang 2007 eine Neuordnung der Kreditlinien vereinbart. In diesem Zusammenhang wurde der Gesellschaft von der Serval Industriebeteiligungen GmbH Darlehen mit Rangrücktritterklärung von insgesamt 4,6 Mio. EUR zur Verfügung gestellt. Das Darlehen ist endfällig am 31.12.2012. Die Inanspruchnahme der Kreditlinien erfolgte im Rahmen der vertraglichen Vereinbarungen.

Die Planung für 2007 sieht bei einem Umsatz von 18,8 Mio. EUR (plus 9,3 % ggü. Vojahr) ein Jahresergebnis von minus 1.034 TEUR vor. Das Umsatzwachstum ist überwiegend in den Kollektionsbereichen ,Automotive' und ,Objekt Hotel' geplant. Diese Bereiche haben sich bereits 2006 positiv entwickelt und sind für das Unternehmen in den nächsten Jahren die strategischen Säulen.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Maltzahn GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartung über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Der durch den englischen Wirtschaftsprüfer (Testat 31.10.2007) geprüfte Jahresabschluss der Beteiligungsgesellschaft International Contract Carpet Ltd (ICC) weist eine Überschuldung von rd. 2,5 Mio. € aus. Wir haben als Wertberichtung der Forderungen an die ICC um 2,76 Mio. € diesen Wert bei unserer Prüfung ohne weitere Prüfung übernommen.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir daraufhin, dass die Gesellschaft zum 31.12.2006 mit 1,68 Mio. € überschuldet ist. Zur Sicherung des Fortbestandes wurden der Gesellschaft in 2007 mit einem Rangrücktritt versehene Darlehen von insgesamt 4,6 Mio. € gewährt.