DSD Asset Management GmbH

DSD Asset Management GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BERICHTIGTER ANHANG für das Geschäftsjahr 2020

Grundlagen des Jahresabschlusses

Die DSD Asset Management GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Essen unter der Nummer HRB 17116 eingetragen. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 und 4 HGB. Bei Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die handelsrechtlichen Vorschriften und die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Das Wahlrecht zur verkürzten Bilanz gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3 HGB wurde in Anspruch genommen. Gemäß § 276 Satz 1 HGB wird die Gewinn- und Verlustrechnung beginnend mit dem Rohergebnis aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Ferrostaal GmbH, Essen. Der Abschluss der Gesellschaft wird einschließlich der verbundenen Unternehmen in den befreienden Konzernabschluss der MPC Münchmeyer Petersen & Co. GmbH, Hamburg, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Berichtigung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der DSD Asset Management GmbH wurde aufgrund eines technischen Fehlers bei der Abbildung der Verschmelzung mit der Integrated Project Services GmbH berichtigt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige und teilweise auch außerplanmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Finanzanlagevermögen

Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen werden vorgenommen auf Forderungen, deren Ausfall droht. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschale Wertberichtigungen berücksichtigt, die grundsätzlich auf Erfahrungswerten der Vergangenheit beruhen.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden gemäß dem Anschaffungsbarwert-verfahren (projected credit method) auf der Grundlage eines Rechungszinsfußes von 2,3 % und einer Bezügedynamik von 2,5 %, einer Rentendynamik von 1,5 % und einer unternehmensspezifischen Fluktuation und der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck (Köln) gebildet.

Die nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechneten Vermögensgegenstände zur Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtung sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet, der näherungsweise den Anschaffungskosten entspricht.

Der handelsrechtlichen Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB aus dem Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes unterliegen € 3.105.272,00 (Vj.: € 3.258.786,00).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die Befreiungsvorschrift des § 274 a Nr. 4 HGB über die Bildung von latenten Steuern wurde in Anspruch genommen.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten und kursgesichert sind, werden zum Sicherungskurs bewertet. Die übrigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden - soweit ihre Restlaufzeit weniger als ein Jahr beträgt - mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei langfristigen Forderungen werden das Anschaffungskosten-, Imparitäts- und Realisationsprinzip berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 44.066.671,76 (Vj.: € 56.773.657,26), davon entfallen € 16.099.424,50 (Vj.: € 25.776.162,88) auf Forderungen gegen den Gesellschafter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von € 17.462.844,98 (Vj.: € 26.641.822,85) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von € 27.185.277,77 (Vj.: € 30.486.026,41) eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Rückstellungen

Die betriebliche Altersversorgung beruht im Wesentlichen auf direkten leistungsorientierten Versorgungszusagen. Für die Bemessung der Pensionen sind in der Regel die Dauer der Zugehörigkeit zum Unternehmen und die versorgungsrelevanten Bezüge maßgeblich. Diese Versorgungszusagen werden im Wesentlichen durch die Bildung der Pensionsrückstellungen abgedeckt.

Die Pensionsrückstellungen wurden im Berichtsjahr mit dem Planvermögen in Höhe von € 4.080,84 nach § 246 Abs. 2 HGB verrechnet, da es sich bei diesen Wertpapieren um Vermögensgegenstände handelt, die ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 877.671,97 (Vj.: € 807.878,47). Sie enthalten keine Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

Alle Verbindlichkeiten sind kurzfristig fällig.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 380.768,83 (Vj.: € 380.125,59) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 62,19 (Vj.: € 62,19).

Sonstige Angaben zum Jahresabschluss

Im Geschäftsjahr war ein Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Dr. John Benjamin Schroeder, Jurist, Hamburg

Joachim Alexander Ludwig, Kaufmann, Teningen

ANLAGENGITTER zum 31. Dezember 2020

DSD Asset Management GmbH, Essen

berichtigte Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva