Apleona Wolfferts GmbH

J. Wolfferts GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht 31. Dezember 2006

- Zur Einreichung zum elektronischen Bundesanzeiger -

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

I. Darstellung des Geschäftsverlaufes

1. Branchenentwicklung

Die sich in Deutschland im Bauhauptgewerbe abzeichnende Konjunkturerholung hat sich in 2006 auf dem Binnenmarkt für die Gesellschaft noch nicht abgezeichnet. Im für J. Wolfferts GmbH relevanten Wirtschaftszweig "Technische Gebäudeausrüstung" haben sich die Erwartungen in 2006 immer noch nicht erfüllt.

Nachfrage und Preisniveau haben sich wie im Vorjahr noch unbefriedigend dargestellt. Der Preiskampf war immer noch deutlich spürbar, wobei die wirtschaftliche Situation durch die Sättigung der Nachfrage im Neubaubereich weiterhin nicht unbedingt begünstigt war. Im letzten Halbjahr konnten bei den Auftragszugängen leichte Tendenzen zur Aufholung des Investitionsstaus bei Umbau- und Modernisierungsmaßnahmen festgestellt werden. Ob es sich hierbei um eine nachhaltige Entwicklung handelt, muss zu diesem Zeitpunkt noch bezweifelt werden.

In einem wesentlichen Umfang wird die konjunkturelle Entwicklung des Wirtschaftsbereiches "Gebäudetechnik" stets von den ökonomischen und politischen Rahmenbedingungen beeinflusst und bestimmt.

Zum zunehmenden Aufbau einer Unabhängigkeit von dieser Entwicklung hat sich J. Wolfferts zum Ziel gesetzt, sich aktiv in profitablen Nischen der Kerngeschäftsfelder neu aufzustellen, sowie aus beratenden Tätigkeiten Aufträge und stabile Rahmenverträge zu generieren. Erste Schritte, wie die gruppenweite Konzeption für einen markteinheitlichen Auftritt im Bereich Contracting im Hause unserer Beteiligungsgesellschaft J. Wolfferts Gebäude- und Energiemanagement GmbH (GEM), sind in 2006 bereits erfolgt. Der anhaltende Trend zur Energieeinsparung unterstützt dabei diesen Schritt.

Der in der Wolfferts-Gruppe vorhandene Dienstleistungsanteil beträgt ca. 51 % in 2006, und konnte somit weiter gesteigert werden. Als mittelfristige Zielmarke wird hier weiter ein Anteil von bis zu 60 % als realisierbar angesehen, obwohl inzwischen fast alle Branchenfirmen hier den Zug der Zeit erkannt haben und sich auf diesen Bereich stärker fokussiert haben. Dies wird auch in diesem Bereich mittelfristig zu einer angespannteren Preissituation führen.

Der derzeitige Auftragsbestand liegt mit einem Gruppenwert von 106 Mio. € etwa 11,5 % über dem Vorjahreswert.

2. Unternehmensentwicklung / Geschäftsverlauf

Bereinigt um die in 2006 veräußerte Beteiligungsgesellschaft J. Wolfferts GmbH, Leipzig konnte die Leistung der Gruppe im Vergleich zum Vorjahr leicht gesteigert werden. Maßgeblich hierfür waren unsere Beteiligungsgesellschaften in Berlin, Köln-Braunsfeld (GEM) und Essen. Im Stammhaus Porz lag die Leistung unter Vorjahresniveau.

Die Ergebnisentwicklung entsprach gruppeneinheitlich den Erwartungen, in den einzelnen Gesellschaften spiegeln sich die Ergebnisse uneinheitlich wider.

Die schwache Auftragsstruktur und margenarme Aufträge zur Auslastungsgenerierung zu Beginn des Jahres, sowie Verschiebungen der Betriebsleistung nach 2007 konnten das Rohergebnis des Stammhauses im Vergleich zum Vorjahr zwar steigern, jedoch noch nicht aus der Verlustzone bringen. Aufgrund der Ergebnissteigerungen der Tochtergesellschaften konnte aber insgesamt ein positives Ergebnis im Geschäftsjahr auf Planniveau erwirtschaftet werden.

Am Bilanzstichtag 31.12.2006 war die Zahl der Mitarbeiter der Gruppe - bereinigt um die o.g. Beteilgungsverkäufe - gegenüber dem Vorjahr um 4 vermindert, sie liegt nunmehr bei 657 Mitarbeitern. Am Standort Porz lag die Zahl der Mitarbeiter zum 31.12.2006 bei 214, was einer Reduktion um 12 Mitarbeiter im Vergleich zum 31.12.2005 entspricht. Allerdings sind hierin auch befristete Arbeitsverhältnisse enthalten. Grundsätzlich haben wir hier vor allem die natürliche Fluktuation genutzt. Die Neubesetzung erfolgt aufgrund der Marktnachfrage nach gutem Personal nur selektiv.

II. Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Das bilanzierte Gesamtvermögen hat sich vor allem durch die Minderung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bei gleichzeitiger Minderung der Vorräte reduziert. Demgegenüber steht auf der Passivseite ein Rückgang der Verbindlichkeiten im Rahmen der erhaltenen Anzahlungen. Das Eigenkapital blieb in Folge des Ergebnisabführungsvertrags mit unserer Muttergesellschaft unverändert.

Die Finanzierungsquote, d.h. das Verhältnis von Vorräten zu erhaltenen Anzahlungen verschlechterte sich in 2006. Vorkassen konnten nur in geringerem Umfang erzielt werden. Die Investitionen im Wirtschaftsjahr 2006 haben sich durch Ausweitung des Leasinggeschäftes leicht verringert.

Die bei Kreditinstituten zur Verfügung stehenden Barmittel haben sich leicht verbessert, aufgrund der Finanzierung durch das konzerninterne Treasury wurden keine Bankkredite in Anspruch genommen.

2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse erhöhten sich im Geschäftsjahr 2006 auf T€ 47.658 (Vorjahr T€ 46.920). Dies führte zu einer gegenüber dem Vorjahr entsprechenden Bestandsminderung. Gruppenweit konnte trotz der o.g. Verkäufe eine leichte Steigerung der Umsatzerlöse auf Planniveau erreicht werden.

Der erwirtschaftete Rohertrag des Hauses betrug T€ 17.206, relativ 39,7 % der Gesamtleistung. Im Vorjahr lag dieser bei 35,1 % der Gesamtleistung.

Der Saldo aus den Erträgen und Aufwendungen aus Ergebnisabführungsverträgen mit den Tochtergesellschaften belief sich im Geschäftsjahr auf T€ 3.842, was eine deutliche Steigerung gegenüber dem Vorjahressaldo von T€ 3.035 darstellt.

Aufgrund des Gewinnabführungsvertrages mit unserer Muttergesellschaft wurde das erwirtschaftete Ergebnis von T€ 3.175 an unsere Muttergesellschaft abgeführt (Vorjahr T€ 6).

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung welche nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten oder bekannt geworden wären, sind nicht erkennbar.

IV. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft und Risiken der künftigen Entwicklung

Trotz der angespannten Konjunkturlage sehen wir bei einem derzeitigen Auftragsbestand von ca. 41 % der für 2007 geplanten Jahresbetriebsleistung keine wesentlichen Risiken für die künftige Entwicklung. Nach dem heutigen Kenntnisstand gehen wir davon aus, dass diese Aufträge mit einem positiven Ergebnis abgeschlossen werden. Aufgrund der weiterführenden Akquisitionen und Teilnahme an Ausschreibungen gehen wir für das Jahr 2007 von einer Vollauslastung aus. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

Aufgrund der Neubesetzung der Funktion des Niederlassungsleiters im Stammhaus Porz sowie zum 1.1.2007 eingeleiteter Maßnahmen zur Verbesserung der Auftragsqualität gehen wir in 2007 von einem positiven operativen Ergebnis vor Sondereffekten aus.

Auch über die Gruppe erwarten wir für 2007 vor allem hieraus ein leicht gesteigertes Ergebnis.

V. Sonstige Angaben

Vorhandene Ausfallrisiken im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden, soweit diese bis zum heutigen Tage erkennbar waren, in Form von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

BILANZ AUF DEN 31. DEZEMBER 2006

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2006

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Im Einzelnen wurde bei der Bewertung der Vermögenswerte und Schulden nach folgenden Grundsätzen verfahren:

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Abzug planmäßiger Abschreibungen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 EStG).

Die Finanzanlagen wurden zum Nennbetrag bzw. Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs-/ Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Nennwerten unter Abzug angemessener Wertberichtigungen (§ 253 HGB).

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag von DM 10.000.000,00 angesetzt und in Euro umgerechnet (§ 283 HGB). Der Umrechnungskurs beträgt 1,95583.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von 6 % p.a. und unter Berücksichtigung der Richttafeln nach Dr. Klaus Heubeck von 2005 nach dem Teilwertverfahren ermittelt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in ausreichendem Umfang.

Die Verbindlichkeiten wurden zu Rückzahlungsbeträgen bilanziert (§ 253 HGB).

II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ AUF DEN 31. DEZEMBER 2006

1. Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (§ 268 Abs. 2 HGB)

Auf die beigefügte Anlage zum Anhang (Anlagespiegel) wird verwiesen.

2. Abschreibungen auf das Anlagevermögen (§ 268 Abs. 2 HGB)

Auf die beigefügte Anlage zum Anhang (Anlagespiegel) wird verwiesen. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus der Spalte "Zugänge" im Wertberichtigungsspiegel.

3. Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von € 3.924.334,46 (Vorjahr € 59.343,80). Sie beinhalten in Höhe von € 3.175.687,38 die Ergebnisabführung für 2006 und in Höhe von € 748.647,08 laufenden Verrechnungsverkehr.

4. Aufgliederung der sonstigen Rückstellungen (§ 285 Nr. 12 HGB)

5. Angabe des Gesamtbetrages aller Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (§ 285 Nr. 1 a und 2 HGB)

Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von € 201.297,38 (Vorjahr € 553.993,76), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 6.639,18 (Vorjahr € 244.833,04).

6. Angabe des Gesamtbetrages der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind (§ 285 Nr. 1 b HGB)

Es waren keine Verbindlichkeiten mit Pfandrechten oder ähnlichen Rechten gesichert.

III. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Aufgliederung der Umsatzerlöse (§ 285 Nr. 4 HGB)

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Name und Sitz anderer Unternehmen, von denen die Kapitalgesellschaft mindestens 20 vH der Anteile besitzt (§ 285 Nr. 11 HGB)

*) Die Gesellschaften ohne Angabe eines Jahresergebnisses weisen aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages mit unserer Gesellschaft kein Jahresergebnis aus.

2. Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB)

Zum 31.12.2006 bestanden keine Haftungsverhältnisse.

3. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen (§ 285 Nr. 3 HGB)

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag mit der J. Wolfferts GmbH & Co. KG von jährlich € 349.723,65 (Laufzeit bis zum 31.12.2009), aus diversen Mietverträgen über Büroausstattung von € 38.401,47 in 2007 und € 3.200,12 in 2008 (Laufzeit bis zum 31.01.2008) bzw. jährlich € 1.713,60 (Laufzeiten bis zum 31.12.2013) sowie aus diversen Leasingverträgen von insgesamt T€ 561. Von den Verpflichtungen aus Leasingverträgen sind zu entrichten:

4. Zahl der Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 2006 folgende Arbeitnehmer:

5. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans (§ 285 Nr. 10 HGB)

Geschäftsführer:

Gesamtprokura:

6. Konzernabschluss (§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der HSG Technischer Service GmbH, Neu-Isenburg. Weiterhin wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Bilfinger Berger AG, Mannheim, einbezogen, der beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht wird. Die Gesellschaft ist gem. § 291 HGB von der Verpflichtung einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen befreit. Da der befreiende Konzernabschluss nach IFRS aufgestellt wird, ergeben sich Abweichungen gegenüber den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden nach HGB. Betragsmäßig wesentliche Abweichungen ergeben sich insbesondere bei den Vorräten (Anwendung der Percentage of Completion Bewertungsmethode für langfristige Aufträge gemäß IAS 11) sowie der Pensionsrückstellung (von handelsrechtlichen Vorschriften abweichende Berechnungsmethode gemäß IAS 19).

ZUSAMMENSETZUNG UND ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IN DER ZEIT VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2006

BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der J. Wolfferts GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der J. Wolfferts GmbH, Köln. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.