PROMEDICA PLUS Franchise GmbH

PROMEDICA PLUS Franchise GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Gliederung des Anhangs
I. Allgemeine Angaben
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
III. Angaben zur Bilanz  
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
V. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die PROMEDICA PLUS Franchise GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HR B 21478 eingetragen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Bewertungsgrundsätze
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Anlagevermögen
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 und 3 HGB).

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten kleiner 800 Euro wurden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Der Anlagespiegel ist den Erläuterungen zum Jahresabschluss beigefügt.

Umlaufvermögen
Die Bewertung der Warenbestände erfolgte mit den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 Abs. 4 HGB).

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Kosten (§ 255 Abs. 2 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden zum Devisenkassakurs am Abschlussstichtag gem. § 256a HGB bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Rechnungsabgrenzungsposten
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen
Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Berechnung der passiven latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden unverrechnet angesetzt (§ 274 I 3 HGB).

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbetrag lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt (§ 253 Abs. 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Aufwendungen für Forschung und Entwicklung Im Geschäftsjahr 2010 wurden Aufwendungen für Forschung und Entwicklung von insgesamt 95.000 Euro getätigt. Diese Aufwendungen wurden ausschließlich für Entwicklung aufgewendet und dementsprechend in voller Höhe aktiviert und unter "selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ausgewiesen" (§ 285 Nr. 22 HGB).

BruttoanlagenspiegelAuf die Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in einer gesonderten Aufgliederung (Anlagenspiegel) wird verzichtet (§ 284 Abs. 3 HBG i.v.m. § 288 Abs. 1 HGB).

Forderungen und sonstige VermögensgegenständeDie Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr betragen 21.938,16 Euro (VJ: 21.938,16 Euro), hierbei handelt es sich um geleistete Mietkautionen.
Sonstige Vermögensgegenstände Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden keine größeren Beträge für Posten ausgewiesen, welche erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Aktivierte DisagiobeträgeIn die Rechnungsabgrenzungsposten wurde kein Disagiobetrag eingestellt.

Passive latente Steuern
Durch den Ansatz von selbstgeschaffenen Immateriellen Wirtschaftsgütern ergibt sich eine Abweichung zwischen der Handels- und Steuerbilanz für die eine Rückstellung für latente Steuern gebildet werden muss (§§ 249; 274 HGB). Bei der Berechnung der latenten Steuerbelastung wurde ein durchschnittlicher Ertragssteuersatz von rund 30 % angewendet.

Verbindlichkeitenspiegel
Art der Verbindlichkeit Gesamt- bis 1 Jahr über 1 bis über
  betrag   5 Jahre 5 Jahre
 - gegenüber Kreditinstituten 0 €   
 - Lieferungen u. Leistungen *) 75.119 € 75.119 €  
 - gegenüber verb. Unternehmen 306.026 € 306.026 €  
 - sonstige Verbindlichkeiten 97.373 € 37.828 € 59.545 € 
478.518 € 418.973 € 59.545 €
*) Die Verbindlichkeiten sind durch übliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Im laufenden Wirtschaftsjahr sind keine Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größe oder Bedeutung entstanden.

Erträge aus der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände, latenter Steuern und aus der Bewertung von Finanzinstrumenten sind nicht entstanden.

V. Sonstige Angaben
Vorschlag zur Ergebnisverwendung Als kleine Kapitalgesellschaft ist die Gesellschaft von der Offenlegung des Beschlusses zur Ergebnisverwendung befreit (§ 285 Nr. 34 HGB i.v.m. § 288 Abs. 1 HGB).
Ausschüttungssperre nach § 285 HGB
Zum 31.12.2022 besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe von 25.071 Euro (§ 268 Nr. 8 HGB) für die Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenständen; Bilanzwert abzüglich der darauf entfallenden passiven latenten Steuern.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGBNeben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine weiteren Haftungsverhältnisse zu vermerken.

ArbeitnehmerIm laufenden Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 27 (VJ: 23) Mitarbeiter beschäftig. Auf eine Gruppenaufteilung wird gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 2 HBG verzichtet.

Angaben über die Mitglieder der UnternehmensorganeIm abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:
· Kuhlmann, Sibo Daniel, Krefeld, Geschäftsführer - seit 11/2022
· Paciorek, Michal, München, Geschäftsführer (04/2021 - 11/2022)

Gewährte Vorschüsse und Kredite an GeschäftsführerEs wurden keine Vorschüsse an die Geschäftsführung geben.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHGGegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Promedica Care sp. z o.o., Warschau, Polen einbezogen. Der Konzernabschuss der Promedica Care sp. z o.o., Warschau, Polen, ist am Sitz dieser erhältlich

Essen, 07.12.2023  
Ort, Datum

Sibo Daniel Kuhlmann  
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2023 festgestellt.