Polywest GmbH & Co. KG

Polywest GmbH & Co. KG (vormals: Polywest Kunststofftechnik Saueressig + Partner GmbH + Co. KG)

Ahaus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Gesellschaft lautet Polywest GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld unter HRA 2644 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Ahaus. Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Der Jahresabschluss ist nach den für bestimmte Kommanditgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HBG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Personenhandelsgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 264a Abs. 1 HGB) auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit den Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind mit ihren Herstellungskosten sowie retrograd aufgrund des Auftragswertes und des geschätzten Fertigstellungsgrades sowie unter Abzug der Gewinnmarge angesetzt.

Wertabschläge wegen verlustfreier Bewertung und für erkennbare Risiken aufgrund langer Lagerdauer oder verminderter technischer Verwertbarkeit werden beim Vorratsvermögen in angemessenem Umfang vorgenommen.

Erhaltene Anzahlungen auf Vorräte werden von diesen offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 2,0 % auf die nicht bereits einzelwertberichtigten Nettoforderungen ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Das Kommanditkapital wurde zum Nominalwert angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Für Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger findet § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB keine Anwendung.

III. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist in dem dem Anhang beigefügten Anlagenspiegel der Polywest GmbH & Co. KG dargestellt.

2. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen beinhalten 100 % der Anteile an der Polywest Geschäftsführungsgesellschaft mbH, Ahaus. Die Gesellschaft weist ein gezeichnetes Kapital von nominal 26 T€ aus. Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2023 beträgt 71 T€ und das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 beläuft sich auf 4 T€.

Die Beteiligungen betreffen folgende Gesellschaften:

Die Umrechnung von Fremdwährungsbeträgen erfolgte zum Mittelkurs zum 31. Dezember 2023.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft besteht aus dem Kapitalanteil des Kommanditisten (1.000 T€) sowie der Kapitalrücklage (2.113 T€).

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsverpflichtungen (36 T€) Garantieverpflichtungen (37 T€), Jahresabschluss- und Prüfungskosten (39 T€), ungewisse Verbindlichkeiten (32 T€), Personalkosten (5 T€) sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge (2 T€) gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem dem Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 47 T€. Davon betreffen 47 T€ Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin Polywest Geschäftsführungsgesellschaft mbH, die eine Restlaufzeit von unter einem Jahr haben.

Sonstige Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Lohn- und Gehaltsabgrenzungen (138 T€) und aus Lohn- und Kirchensteuer (21 T€).

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist der Entlastungsbetrag Gas (Gaspreisbremse) in Höhe von 54 TEUR enthalten.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag betrugen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 HGB 336 T€ (Vorjahr 410 T€). Bei den sonstigen finanziellen Verpflichtungen handelt es sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus einem Beratervertrag, aus Miet- und Leasingverträgen sowie aus Wartungs- und Instandhaltungsverträgen.

Von den oben genannten sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen 100 T€ (Vorjahr: 200 T€) gegenüber verbundenen Unternehmen.

208 T€ (Vorjahr: 200 T€) der sonstigen finanziellen Verpflichtungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und 0 T€ (Vorjahr: 0 T€) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl gem. § 267 Abs. 5 HGB beträgt 61 Mitarbeiter; davon waren 41 gewerbliche Arbeitnehmer und 20 Angestellte.

Geschäftsführer

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Die Polywest Geschäftsführungsgesellschaft mbH, Ahaus, mit einem gezeichneten Kapital von (26 T€) ist persönlich haftende Gesellschafterin der Polywest GmbH & Co. KG, Ahaus.

Herr Michael Kockentiedt (Ingenieur) ist Geschäftsführer der Gesellschaft.

Die größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 274a, 276 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

(Anlagenspiegel)

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 30. August 2024 festgestellt.