Med-Lab GmbH KasselLiquidiert

Med-Lab GmbH Kassel

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht

GESCHÄFT UND RAHMENBEDINGUNGEN

Die Med-Lab GmbH Kassel (kurz GmbH) ist in allen Bereichen der labormedizinischen Diagnostik (Klinische Chemie/ Hämatologie, Serologie/Immunologie, Mikrobiologie/Infektionsepidemiologie/Pathologie/Zytologie und Humangenetik) tätig.

Unsere Umsatzerlöse erwirtschaften wir im Wesentlichen aus Umsätzen mit Laboren, deren Logistik, Ausstattung, Maschinenpark, Reagenzien und Personal von uns gestellt wird.

Die GmbH ist überregional tätig und als humanmedizinisches Laboratorium in die vertragsärztliche Versorgung eingebunden. Neben Laboratoriumsuntersuchungen für GKV- und Privatpatienten, Betriebe, öffentliche Einrichtungen stellen auch Untersuchungen für Krankenhäuser im ambulanten und stationären Bereich einen weiteren Schwerpunkt dar.

Um das komplette Analysenspektrum der Labormedizin anbieten zu können, geben wir spezielle Analysen an spezialisierte Laboratorien weiter, mit denen uns bereits eine jahrelange kollegiale Zusammenarbeit verbindet.

Der Wettbewerb ist geprägt durch regionale bzw. überregionale Anbieter mit einem ähnlichen Leistungsspektrum. Durch eine stabile Kundenstruktur bewegt sich die Gesellschaft mit einer gefestigten Position im Markt. Durch die Ausrichtung am Servicegedanken und den aufgestellten Qualitätsmerkmalen, u.a. durch die Akkreditierung nach DIN EN ISO 15189, konnten wir die sehr gute Kundenbindung nicht nur festigen, sondern auch weiter ausbauen."

Zur Steuerung und Überwachung unseres Geschäfts verwenden wir bilanz-, ertrags- und liquiditätsorientierte Kennzahlen, insbesondere sind dies der Umsatzerlöse, Eigenkapitalquote und Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit. Wir sehen diese Steuerungsgrößen, deren Effizienz sich in der Vergangenheit bewährt hat, als wesentlichen Bestandteil unseres Erfolgs an.

ERTRAGSLAGE

Die Umsatzerlöse fielen gegenüber dem Vorjahr um -184.891,83 € = -1,41% von 13.326.470,90 € auf 13.141.579,07 € an. Die Veränderung resultiert hauptsächlich aus den Erlösen mit dem Kooperationspartner.

Der Materialaufwand fiel um -2,07% von 4.548.596,72 € auf 4.454.335,41€.

Der Personalaufwand verminderte sich um -5,66% von 3.319.360,98 € auf 3.131.464,13 € bei einer gesunkenen Mitarbeiterzahl.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 56.012,10 € gegenüber dem Vorjahr i.H.v. -298.086,49 € ab. Es erfolgte einer Erhöhung gegenüber 2015 um 354.098,59 € = 632,18%.

FINANZLAGE

Unsere Finanzlage ist unverändert als stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

VERMÖGENSLAGE

Die Bilanzsumme verminderte sich um -609.023,00 € = -10,42% von 6.455.555,27€ auf 5.846.532,27€ geringfügig.

Die Eigenkapitalquote stieg von 4.348.053,90€ = 67,35% in 2015 auf 4.404.066,00€ = 75,33% im Geschäftsjahr an.

NACHTRAGSBERICHT

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens- oder Ertragslage der Gesellschaft haben, sind nach Ende des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG MIT IHREN WESENTLICHEN CHANCEN UND RISIKEN

Wir erweitern weiterhin ständig unser Analysenspektrum durch neue, spezifischere Parameter und verbessern die Analytik durch sensitivere Methoden, um die Diagnosefindung zu erleichtern. Neueinführungen werden in regelmäßigen Abständen als Laborinformation versandt und im Internet bereitgestellt.

Es gibt weiterhin Bestrebung die sowohl die Quotierung im Bereich GKV anzuheben, als auch die Reform der seit über 30 Jahre gültigen GOÄ zu novellieren. Die Preisgestaltungen bei Ausschreibungen und im Krankenhaussektor haben dagegen bereits ein Mindestniveau erreicht. Ingesamt wird der Konzentrationsprozess am Markt weiter bestehen.

PROGNOSEBERICHT

Das Unternehmen wird - über den Prognosezeitraum von zwei Jahren hinaus - die bereits bewährte Geschäftspolitik ohne wesentliche Änderungen fortsetzten. Aufgrund dieser Geschäftspolitik sind Steigerungsraten der Umsätze und der Jahresergebnisse zu erwarten.

Bereiche außerhalb des Gesundheitssystems werden aus den oben genannten Gründen weiter ausgebaut.

BESTEHENDE BETRIEBSSTÄTTEN

Die Gesellschaft unterhält Niederlassungen in Kassel, Waldkappel, Lauterbach, Hof, Lich und Niederorschel.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Med-Lab GmbH Kassel mit Sitz in Kassel wird im Amtsgericht Kassel unter der Nummer HRB 13884 geführt.

Der Jahresabschluss der Med-Lab GmbH Kassel wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Gesetzes mit beschränkter Haftung (GmbHG) zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind überwiegend im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Zahlenangaben in Klammern beziehen sich auf das Vorjahr.

Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG wurde die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" verkürzt und um den Posten "Ergebnis nach Steuern" erweitert.

Im Berichtsjahr wurden die handelsrechtlichen Neuregelungen infolge des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRuG) vollumfänglich umgesetzt. Sich hieraus ergebende Auswirkungen auf Ansatz, Bewertung und Ausweis einzelner Jahresabschlussposten sind in der nachfolgenden Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden / der Abweichungen von im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei Ansatz, Bewertung sowie Ausweis der Jahresabschlussposten und der Anhangsangaben wird vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going Concern-Prämisse) ausgegangen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern unterschreiten nicht sowie die Höchstdauer überschreiten nicht die von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen oder andere branchenüblichen Tabellen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410 € netto wurden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Gegenstände des Umlaufvermögens sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Das latent im Forderungsbestand enthaltene Ausfallrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Liquide Mittel werden mit Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde nach § 283 HGB mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten mit dem notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Fremdwährungen, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In anderen Fällen wurden eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung

3.1 Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt wurde.

3.2 Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.3 Sonstige Vermögensgegenstände

3.4 Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

3.5 Verbindlichkeitenspiegel

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

3.6 Verbindlichkeiten die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

Unter dem Posten Verbindlichkeiten sind keine Beträge ausgewiesen, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

3.7 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungsverträgen zu vermerken. Es bestehen Rückgriffsansprüche aus Bürgschaftsaufträgen Kto-Nr.: 15000 99077 i.H.v. 36.000€ (Vorjahr:36.000 €).

3.8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus mehrjährigen Leasing- und Mietverpflichtungen bestehen p.a. Verpflichtungen in Höhe von ca. EUR 1,1 Mio. Es kann davon ausgegangen werden, dass nach Ablauf der bestehenden Verträge erneut vergleichbare Leasing- und Mietverträge abgeschlossen werden. Insofern sind vorstehend nicht die Gesamtverpflichtungen für die Restlaufzeit der bestehenden Verträge angegeben, sondern die zurzeit bestehenden jährlichen Verpflichtungen.

4. Sonstige Pflichtangaben

4.1 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt von Herrn Dr. med. Michael Theune, Geschäftsführer seit dem 01.04.2010. Ab 01.03.2018 ist Herr Dr. med. Dipl.-Kfm. (FH) Stefan Kopf.

4.2 Vergütungen der Geschäftsführer

Hinsichtlich der Angabepflicht zu den Organschaftsbezügen wird die Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

4.3 Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen keine Rechte und Pflichten.

4.4 Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Name Land Anteil am Kapital Eigenkapital Jahresergebnis

Dr. Staber & Kollegen GmbH BRD 100% 25.000,00 € 0,00 €

4.5 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs durchschnittlich im Unternehmen beschäftigt :

4.6 Honorar der Abschussprüfer

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar beträgt für das Geschäftsjahr 8 T€ und entfällt in voller Höhe auf Abschlussprüfungsleistungen/Konzernprüfung.

4.7 Größenabhängige Erleichterungen

Die Gesellschaft nimmt bei Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses größenabhängige Erleichterungen in Anspruch.

4.8 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Abstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 10.653,68 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung offengelegt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss ‑ bestehend aus Bilanz, Gewinn‑ und Verlustrechnung sowie Anhang ‑ unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Med‑Lab Med. GmbH Kassel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens‑, Finanz‑ und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens‑, Finanz‑ und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.