ALTAMED LEASING GmbH

ALTAMED LEASING GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang zum 31. Dezember 2020

der Firma
ALTAMED LEASING GmbH
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Angaben, die teilweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt jedoch entsprechend dem Vorjahr nach den Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften. Außerdem wird ein Anhang nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Regelungen erstellt.

Mit Schreiben vom 23.07.2009 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen (BaFin) mitgeteilt, dass die ALTAMED LEASING GmbH nicht als Finanzdienstleister gilt und nicht unter die Vorschriften des KWG und die erweiterten Anzeige- und Meldepflichten fällt.

  Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: ALTAMED LEASING GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Köln

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Köln

Register-Nr.: 27113

  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Aktive latente Steuern wurden entsprechen dem Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 144.640,00 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Der Ansatz erfolgt unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre unter Berücksichtigung der Restlaufzeit der jeweiligen Verpflichtung abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

  Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

  Angaben zur Bilanz

  Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 2.178,43 EUR (Vorjahr:  2.178,43 EUR).

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern enthalten aktive latente Steuern in Höhe von EUR 66.987,50 auf die steuerlichen Verlustvorträge , soweit mit einer Verlustverrechnung innerhalb der nächsten fünf Jahren gerechnet werden kann. Auf die verbleibenden Verlustvorträge wurden keine aktive latente Steuern gebildet. Darüber hinaus wurden aktive latente Steuern in Höhe von EUR 6.482,94 auf den Bewertungsunterschied der Pensionsrückstellungen gebildet. Der Posten dient der Herstellung eines Steueraufwandes, der dem handelsrechtlichen Ergebnis entspricht und nicht dem nach abweichenden steuerlichen Vorschriften ermittelten Betrag. Der zugrunde liegende Steuersatz für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer beträgt insgesamt 29,13 %. In den Steuern vom Einkommen und Ertrag der Gewinn- und Verlustrechnung sind Aufwendungen aus der Auflösung von latenten Steuern in Höhe von EUR 534.305,52 (Vorjahr: EUR 130.314,71) sowie Erträge aus der Zuführung von latenten Steuern in Höhe von EUR 381,83 (Vorjahr: EUR 114.573,65) enthalten.
Die Aufwendungen aus der Auflösung von latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:
- EUR 220.043,03 auf die verbleibenden Verlustvorträge, soweit nicht mit einer Verlustverrechnung innerhalb der nächsten fünf Jahren gerechnet werden kann.
- EUR 314.262,49 aufgrund der Kündigung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zum 31. Dezember 2020 zwischen der ALTAMED LEASING GmbH und der ALTAPLAN LEASING GmbH. Die zum 31. Dezember 2019 aktivierten latenten Steuern auf den steuerlichen Organschaftsausgleichsposten sind zum 31. Dezember 2020 beim Organträger, ALTAMED LEASING GmbH, aufzulösen. Latente Steuern, die aufgrund von Bewertungsunterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz bei der Organgesellschaft, ALTAPLAN LEASING GmbH, entstehen, sind zum 31. Dezember 2020 in der Handelsbilanz der Organgesellschaft abgebildet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) der Gesellschaft beträgt DM 250.000,00 (EUR 127.822,97).

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz
nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von -5.079,00 EUR. Die Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB entfällt bei einem negativen Unterschieds- betrag.

  Angaben zu den Verbindlichkeiten

Im Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 15.393,00 EUR (Vorjahr: 50.750,34 EUR) und Verbindlichkeiten gegenüber dem verbundenen Unternehmen ALTAPLAN LEASING GmbH in Höhe von 620.743,74 EUR (Vorjahr: 536.901,93 EUR ) enthalten.

  Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 653.374,66 EUR (Vorjahr: 665.300,46 EUR).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren sowie unter Beachtung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die periodenfremden Aufwendungen betragen EUR 534.305,52 (Vorjahr: EUR 130.314,71). sie beinhalten die Aufwendungen aus der Auflösung der aktiven latenten Steuern.
Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Zum Abschlussstichtag bestehen Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungsverträgen für bestehende fremde Verbindlichkeiten in Höhe von 4.604.440,31 EUR (Vorjahr 4.370.999,37 EUR). Die Gewährleistungen erfolgten gegenüber Kreditinstituten ausschließlich zugunsten unseres Tochterunternehmens, der ALTAPLAN LEASING GmbH, für die Refinanzierung ihrer Leasingverträge. Aufgrund der Vermögens- und Ertragslage unseres Tochterunternehmens rechnen wir nicht mit einer Inanspruchnahme.

  Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 10.080,00 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die ALTAMED LEASING GmbH hält 100% der Anteile der ALTAPLAN LEASING GmbH, Grünstadt. Am 23. November 2009 wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag i.S.d. §§ 291 ff. AktG abgeschlossen. Mit Schreiben vom 29. Juni 2020 wurde der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag fristgerecht zum 31. Dezember 2020 gekündigt. Der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom 23. November 2009 wird für das Geschäftsjahr 2020 letztmalig angewandt. Die Gewinnabführung für das Geschäftsjahr 2020 beläuft sich nach Korrektur um den abführungsgesperrten Betrag auf EUR 20.348,54. Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2020 der ALTAPLAN LEASING GmbH beträgt EUR 350.136,96; das Eigenkapital zum 31.12.2020 beträgt EUR 1.100.136,96.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag i.S.d. § 268 Abs. 8 HGB (Ausschüttungssperrbetrag) beträgt EUR 73.470,44; er resultiert aus der Aktivierung latenter Steuern.

  Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1,0.

  Unterschrift der Geschäftsführung  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.05.2021 festgestellt.