Spedition
Georg GmbH
Dillenburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
119.558,00 |
195.727,00 |
| I.
Sachanlagen |
116.258,00 |
192.427,00 |
| II.
Finanzanlagen |
3.300,00 |
3.300,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
344.123,89 |
487.732,17 |
| I.
Vorräte |
19.336,87 |
20.227,88 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
147.111,58 |
169.688,51 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
177.675,44 |
297.815,78 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.864,18 |
5.110,52 |
| D.
Aktive latente Steuern |
84.747,00 |
68.111,00 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
29.670,42 |
114.818,42 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
582.963,49 |
871.499,11 |
Passiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Kapitalrücklage |
170.000,00 |
170.000,00 |
| III.
Bilanzverlust |
250.799,61 |
335.947,61 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
29.670,42 |
114.818,42 |
| B.
Rückstellungen |
299.597,80 |
319.023,60 |
| C.
Verbindlichkeiten |
283.365,69 |
552.475,51 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
582.963,49 |
871.499,11 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Spedition Georg GmbH wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Dabei werden die
gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw.
275 HGB unverändert angewandt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen entsprechend der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Die
Abschreibungen erfolgen bei Zugängen pro rata
temporis.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und die sonstigen
Vermögensgegenstände werden zum Nennwert
bilanziert. Bei
Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch
Wertberichtigungen berücksichtigt.
Liquide Mittel wurden zum Nennbetrag abgesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für
Ausgaben gebildet, die erst in späteren
Geschäftsjahren Aufwand darstellen.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 247.897,80.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlust-
rechnung
Angabe zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro 958,84
(Vorjahr: Euro 1.257,40).
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
4,88
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
"Richttafeln 2005 G"
von Prof. Dr. Klaus Heubeck
|
|
Durch die Umstellung der Bewertung der
Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich ein
zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in
Höhe von Euro 14.598,00, von dem in den
Geschäftsjahren ab 2010 unter Anwendung der
Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB
jeweils 1/15, also jährlich Euro 973,20 den
Pensionsrückstellungen zugeführt und als
außerordentlicher Aufwand ausgewiesen wurde. Zum
31.12.2013 beträgt die Unterdeckung der
Pensionsrückstellung 10.705,20.
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 283.365,69
(Vorjahr: Euro 552.475,51).
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt Euro 31.814,51.
Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der
Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro
84.747,00.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer:
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Willi Gerog, Kaufmann
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Geschäftsführer:
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Volker Georg, Kaufmann
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Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
|
Euro
|
Verbindlichkeiten
|
247.171,36
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Dillenburg, 23. Oktober 2014
gez. Willi Georg
gez. Volker Georg
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.10.2014 festgestellt.
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