LuGIS GmbHLiquidiert

LuGIS GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss des Geschäftsjahres vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG in der jeweils gültigen Fassung zum 31.12.2010 aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes gem. § 264 Abs. I S. 1 HGB wurde in Anwendung des § 264 Abs. I S. 3 HGB verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethode

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit Anschaffungskosten abzüglich der zeitanteiligen linearen Abschreibung bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Die Abschreibung auf alle Zugänge des Sachanlagevermögens mit einem Anschaffungswert größer 410,00 EUR erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Im Jahr der Anschaffung wird dabei nur noch zeitanteilig für den vollen Monat der Anschaffung und die folgenden Monate eine Abschreibung vorgenommen.

Die Sonstigen Kapitalanlagen sind dem Anlagevermögen zugeordnet. Die Bewertung der Wertpapiere im Anlagevermögen erfolgte mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um aufgrund der Zeitwertermittlung erforderliche Abschreibung wegen dauerhafter Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 HGB i. V. m. § 247 Abs. 2 HGB.

Die Forderungen wurden mit ihrem Nennwert angesetzt. Notwendige Wertberichtigungen auf den am Abschlussstichtag beizulegenden Wert werden für jeden Vermögensgegenstand einzeln ermittelt.

Die Bewertung der laufenden Guthaben, Schecks und Kassenbestände erfolgte zu Nominalwerten.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Aufwendungen für die Zeit nach dem Abschlussstichtag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sämtliche sonstigen Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr. Aus diesem Grunde wurde auf eine Abzinsung verzichtet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.1. Erläuterungen zur Bilanz

Bei der Bilanzposition Immaterielle Vermögensgegenstände handelt es sich ausschließlich um EDV-Software.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um langfristige Wertpapiere des Anlagevermögens.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von 24.789,70 EUR gegenüber Gesellschafterin, die aus der Betriebaufspaltung resultieren.

Die Rückstellungen betreffen Steuern, Urlaubsverpflichtungen, Berufsgenossenschaft, Abschlusserstellungskosten, Prüfungskosten sowie Pensionsverpflichtungen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Aufwendungen gebildet, die erst im folgenden Jahr als Aufwand zu berücksichtigen sind. Passive Rechnungsabgrenzungen erfolgten im Bereich der Erträge für EDV-Nutzung sowie der Wartung für das Programm UPV2020.

2.2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Vorjahresvergleiche beziehen sich auf die korrespondierenden Werte aus der VdW Altersvorsorge und werden nur da vorgenommen, wo diese auch Aussagegehalt haben.

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung (Umsatzsteigerung + 40 T€), aus der Kindergeldkasse (Umsatzsteigerung + 13 T€) und aus den Rückstellungsberechnungen (Umsatzsteigerung: + 42 T€). In allen Bereichen konnten die Erlöse gesteigert werden. Im Bereich der EDV-Nutzung blieben die Umsätze konstant.

Der Aufwand für bezogene Leistungen blieb mit 100 T€ konstant. Die Personalkosten beliefen sich auf 732 T€. Hierbei berücksichtigt sind auch die von der VdW Altersvorsorge übernommenen Personalkosten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich auf 224 T€.

2.3. Entwicklung des Bilanzgewinns

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Die Geschäftsführung wurde während des abgelaufenen Geschäftsjahres von Herrn RA Gisbert Schadek, Langenfeld, wahrgenommen. Die Gesellschaft wird durch einen Geschäftsführer vertreten. Herr RA Gisbert Schadek ist einzelvertretungsberechtigt.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Anlage zum Anhang

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