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Stammdaten

Register
Amtsgericht Jena HRB 303970
Eingetragen
15.8.1996
Branche
Spezialisierte Bautätigkeiten im TiefbauRohrleitungstiefbau, Brunnenbau und KläranlagenbauBrücken- und Tunnelbau
Gegenstand
Erdbau und Tiefbau sowie die Durchführung und Kontrolle von Bergsicherungsarbeiten.

Finanzübersicht

Historie

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Management

NameRolle
Torsten Haß
seit 2.7.2024
Geschäftsführer
Raiko Rische
seit 2.7.2024
Geschäftsführer

Wirtschaftlich Berechtigte

100.00% identifiziert0.00% ungelöst

Identifizierte Personen (2)

NameAnteil
Torsten Haß
50.00%
Raiko Rische
50.00%

Gesellschafter

2 Gesellschafter

GmbH-Struktur

Torsten Haß
98596 Brotterode-Trusetal
25000
50.00%
Raiko Rische
98596 Brotterode-Trusetal
25000
50.00%

Bilanzkonten

Konzern- und Jahresabschlüsse

Berg & Bau GmbH

Trusetal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Anlagevermögen 295.479,62 176.872,62
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 0,51 0,51
II. Sachanlagen 295.479,11 176.872,11
B. Umlaufvermögen 181.353,62 159.032,67
I. Vorräte 33.423,40 31.295,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 54.430,07 72.550,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 93.500,15 55.186,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten 36.791,62 23.460,37
Aktiva 513.624,86 359.365,66

Passiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Eigenkapital 149.582,49 108.591,23
I. Gezeichnetes Kapital 25.564,59 25.564,59
II. Gewinnrücklagen 35.403,43 35.403,43
III. Gewinnvortrag 47.623,21 23.042,54
IV. Jahresüberschuss 40.991,26 24.580,67
B. Rückstellungen 49.913,10 43.434,26
C. Verbindlichkeiten 299.129,27 192.340,17
D. Rechnungsabgrenzungsposten 15.000,00 15.000,00
Passiva 513.624,86 359.365,66

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname: Berg & Bau GmbH
Firmensitz: Brotterode-Trusetal
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Jena
Register-Nr.: HRB303970
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der
§§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268 - 274a HGB, §§ 276 - 278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256 a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz finden die Vorschriften der § 266 HGB und § 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Sachanlagen

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, ausgewiesen.
Die Abschreibungen wurden jeweils unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 wurden entsprechend den steuerlichen Regelungen im Zugangsjahr in einem Sammelposten erfasst und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Im Berichtsjahr fand kein Zugang zum Sammelposten statt. Da bisher die Erfassung in einem Sammelposten keine wesentliche Größe für das Unternehmen darstellte, wurden in der hier vorliegenden Handelsbilanz die Regelungen der Steuerbilanz übernommen. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250 € wurden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst und sind nicht in einem Verzeichnis aufgeführt.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert nach § 253 Abs. 4 HGB zulässig oder geboten ist.

Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen werden entsprechend ihres Fertigungsgrades mit anteiligen Herstellungskosten gemäß § 255 Absatz 2 HGB bewertet. Im Berichtsjahr lagen keine solchen vor.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet.
Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand Rechnung getragen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.564,59 € und ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.
Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzins der vergangenen zehn Jahre angesetzt.

Im Berichtszeitraum 2023 wurde zur Bewertung der Rechnungslegungsstandard IDW RH FAB 1.021 herangezogen.

Gemäß § 246 Absatz 2 HGB wurden die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 205.472 mit den Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 219.571 verrechnet und auf der Passivseite ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- beziehungsweise Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für derenEintritt vorliegen.
Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurde auf Grundlage des Wesentlichkeitsgrundsatzes auf eine Abzinsung mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, verzichtet.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinnes dotiert.

Für latente Steuern wurde die Befreiungsvorschrift des § 274 a Nr. 5 HGB für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.
Darüber hinaus wird den Verlautbarungen der Bundessteuerberaterkammer zur Bildung von latenten Steuern gefolgt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und sonstige Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr EUR 0).
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Es bestehen im Berichtsjahr keine Forderungen gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr EUR 0).

Pensionsrückstellung

Folgende Berechnungsparameter lagen der Bewertung zum 31.12.2023 zugrunde:



Bewertungsverfahren
Anwartschaftsbarwertverfahren
projected unit credit method
biometrische Wahrscheinlichkeiten
"Richttafeln von 2018 G"
von Klaus Heubeck
Rechnungszins
1,82 %
Gehaltstrend
0,00 %
Rententrend
2,50 %
Bilanzansatz für Rückdeckungs- versicherungen
Passivprimat
Bewertungsmethodik Rückdeckungsversicherungen
Faktorbasiert-Deckungskapital- verfahren



Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 594,00. Der Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Zum 01.01.2010 ergab sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellung eine Überdotierung in Höhe von 9.128,00 €. Die Pensionsrückstellung wurde entsprechend angepasst und der Betrag in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Die Verpflichtungen aus der Pensionszusage sind durch Rückdeckungsversicherungen beim ERGO Konzern und der R+V Versicherung gesichert. Die Versicherungen für den Gesellschafter-Geschäftsführer sind an ihn und die Hinterbliebenenversorgungsberechtigten verpfändet und damit dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen.
Sie dienen deshalb ausschließlich der Erfüllung der Verpflichtungen aus der Pensionszusage.
Demzufolge wurden sie nach den BilMoG Bestimmungen des § 246 Abs. 2 S. 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechenbaren Vermögensgegenständen liegen folgende Werte vor:

Pensionsverpflichtungen Erfüllungsbetrag zum Stichtag lt. Bilanz
219.571 €
Planvermögen (verrech. Vermögens-werte) Rückdeckungsversicherung Deckungsvermögen zum Stichtag lt. Bilanz
205.472 €
Passiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung
14.099 €



4. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten zum 31.12.2023
Gesamt
€		 Restlaufzeit bis 1 Jahr
€
Restlaufzeit über 1 Jahr
€
Restlaufzeit über 5 J.
€
Gesamtbetrag Sicherheiten
€
1. Verbindlichkeiten geg. Kreditinstituten
222.105 (Vj. 96.592)
85.208 € (Vj. 38.292)
136.897 (Vj. 58.300)
0 (Vj.0)
222.105 (Vj. 96.592)
2. Erhaltene Anzahlungen
0 (Vj. 0)
0 (Vj. 0)
0 (Vj. 0)
0 (Vj. 0)

3. Verbindlichkeiten Lief. u. Leistungen
27.086 (Vj. 31.367)
27.086 (Vj. 31.367)
0 (Vj. 0)
0 (Vj. 0)
27.086 (Vj. 31.367)
4. Sonstige Verbindlichkeiten    
- davon aus Steuern 11.524 € (Vj. 11.342 €)
- dav. im R. d. soz. Sich. 4.881 € (Vj. 5.749 €)
49.938 (Vj. 64.381)
49.938 (Vj. 64.391)
0 (Vj. 0)
0 (Vj. 0)

Summe
299.129 (Vj. 192.340)
162.232 (Vj. 134.040)
136.897 (Vj. 58.300)
0 (Vj. 0)



Der unter der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 222.105 € sind durch Eigentumsvorbehalte auf finanzierte Fahrzeuge sowie durch eine persönliche Mitverpflichtung der Gesellschafter gegenüber der Bank abgesichert.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen somit EUR 162.232 (Vorjahr EUR 134.040).

Die Kontokorrentkredite wurden zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen. Es liegen zur Zeit keine Gründe vor, dass diese nicht dauerhaft zur Verfügung stehen.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr betragen EUR 136.897 (Vorjahr EUR 58.300).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen EUR 0 (Vorjahr EUR 0).

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 3.376 (Vorjahr EUR 3.345) aus Nettolohn.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Leasingvertrag für ein Firmenfahrzeug - Transporter mit einem Leasingjahresbetrag in Höhe von EUR 3.336,00.

Für die Geschäftsräume besteht ein Mietvertrag mit einem Jahresbetrag an Kaltmiete in Höhe von EUR 21.504.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10.

Geschäftsleitung

Im Berichtsjahr erfolgte die Geschäftsführung des Unternehmens durch den Geschäftsführer:

Michael Keilhold, Diplom-Ingenieur
01.01.2023 - 31.12.2023



Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

 

Brotterode-Trusetal, den 08.03.2024


gez. Michael Keilhold, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.03.2024 festgestellt.

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