Liebfrauenhof Schleiden GmbH

Liebfrauenhof Schleiden GmbH

Mechernich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Firma Liebfrauenhof Schleiden GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im
Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Liebfrauenhof Schleiden GmbH hat ihren Sitz in Mechernich und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bonn unter der Nummer HRB 11929.

Zweck der Gesellschaft ist gemäß § 2 des Gesellschaftsvertrages die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens sowie die Förderung des Wohlfahrtswesens. Der Satzungszweck wird verwirklicht durch den Betrieb und die Unterhaltung von Einrichtungen der Altenpflege innerhalb des Gebietes des Kreises Euskirchen.

Gemäß § 2 des Gesellschaftsvertrages verfolgt die Gesellschaft ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige und mildtätige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung. Gemäß Bescheid für 2021 über Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag des Finanzamtes Schleiden (Steuernummer: 211 / 5844 / 0095) vom 19. Oktober 2023 ist die Gesellschaft wegen Förderung der Altenhilfe als gemeinnützigen Zwecken dienend von der Körperschaftsteuer befreit.

In den von der Gesellschaft betriebenen Pflegeeinrichtungen Liebfrauenhof in Schleiden (102 Plätze einschließlich Neubau am Schloss Schleiden) und Brabenderstift in Zülpich (61 Plätze) wurden im Geschäftsjahr 2023 insgesamt 163 Pflegeplätze vorgehalten. Darüber hinaus bietet die Gesellschaft im Schloss Schleiden betreutes Wohnen für Senioren an.

Die Liebfrauenhof Schleiden GmbH betreibt die Altenpflegeheime in Schleiden und in Zülpich in langfristig von Konzerngesellschaften angemieteten Räumlichkeiten. Generalvermieterin der Räumlichkeiten in Schleiden für das Schloss, die Remise und den Neubau ist die Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH. Die Räumlichkeiten des Brabenderstiftes in Zülpich sind langfristig von der Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH angemietet. Die genannten Mietverträge haben - beginnend mit dem
1. Januar 2008 - eine Laufzeit von 25 Jahren.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften der §§ 238 ff. HGB sowie der ergänzenden Bestimmungen der §§ 264 ff. HGB für
Kapitalgesellschaften aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Bestimmungen der Pflege-Buchführungsverordnung, die von den in Trägerschaft der Gesellschaft
stehenden Pflegeeinrichtungen anzuwenden ist, beachtet.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den
gesetzlichen Bestimmungen der §§ 266 bzw. 275 HGB mit Ergänzungen gemäß § 265 Abs. 5 S. 2 HGB in Anlehnung an das Gliederungsschema gemäß Anlagen I und II zur Pflege-Buchführungsverordnung.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der Annahme der Unternehmensfortführung ausgegangen.

2. Angaben zur Bilanz/Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung auf der Basis der Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und dem Grundsatz der kaufmännischen Vorsicht.

Die der Bilanz zum 31. Dezember 2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden gegenüber der Vorjahresbilanz nicht geändert.

Das Anlagevermögen des Liebfrauenhofes in Schleiden wurde zum 1. Januar 2008 an die Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH veräußert und wird seitdem im
Rahmen des Gesamtmietvertrages genutzt. Das in der Gesellschaft verbliebene
Anlagevermögen wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
linear abgeschrieben.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungs-
verfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind mit ihren Nennwerten angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen den Gesellschafter Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH, Mechernich, (752 TEUR) sowie dessen Tochterunternehmen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde in voller Höhe bar eingezahlt und ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die ausgewiesenen Rückstellungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung und sind mit ihrem erforderlichen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Geschäftsjahre abgezinst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde erstmals zum
31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für die Anspruchsberechtigungen der Dienstart Pflege bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt im Jahresabschluss 2023 mit dem annäherungsweise ermittelten notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung die für das Jahr 2019 ermittelte Deckungslücke linear bis zum Jahr 2040 verteilt wurde. Für das Jahr 2023 ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 1,82 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Insgesamt wurde eine Rückstellung in Höhe von 115 TEUR gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber anderen Tochtergesellschaften des Gesellschafters Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH. Verbindlichkeiten gegenüber dem Alleingesellschafter Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH bestehen nicht.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ein- bzw. Auszahlungen vor dem Stichtag, die Ertrag bzw. Aufwand nach dem Stichtag darstellen.

3. Sonstige Angaben

3.1 Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Berichtszeitraum Herr Martin Milde, Bornheim und Herr Thorsten Schütze, Weilerswist (bis 19. Oktober 2023) bestellt.

3.2 Anzahl der Mitarbeiter

In 2023 waren durchschnittlich 172 Mitarbeiter/-innen (ohne Auszubildende und Praktikanten) beschäftigt.

3.3 Konzernzugehörigkeit

Die Liebfrauenhof Schleiden GmbH wird in den Konzernabschluss der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bonn unter HRB 10852) einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt wird.

3.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2023 Verpflichtungen im Zusammenhang mit Mietverhältnissen für die betriebenen Einrichtungen in Höhe von 10.274 TEUR, die vollständig auf Mietverträge mit dem Gesellschafter bzw. verbundenen Unternehmen entfallen.

Mechernich, 12. Juni 2024

gez. Martin Milde
Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14. Juni 2024