PIMA-MPU GmbH

PIMA-MPU GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Angaben

Die PIMA-MPU GmbH, München, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden gemäß § 265 Abs. 7 HGB zusammengefasst dargestellt und gesondert im Anhang erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

Folgende Vorjahreszahlen sind aufgrund der Neufassung von § 277 abs. 1 HGB durch das BilRUG nicht vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr folgende Beträge ergeben:

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen dem Vorjahr.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit gegen Entgelt erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und linear pro rata temporis in längstens 15 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Bewegliche Wirtschaftsgüter werden in längstens 15 Jahren linear abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert von € 150,00 bis € 1.000,00 werden ab dem Geschäftsjahr 2008 in einem Sammelposten zusammengefasst und über eine Laufzeit von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder soweit eine dauerhafte Wertminderung vorliegt, zum niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt.

In den Herstellungskosten der unfertigen Leistungen sind neben den Einzelkosten auch die aktivierungsfähigen Gemeinkosten enthalten. Notwendige Abwertungen werden vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel werden mit den Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen erfolgt nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Credit Unit Methode) auf Basis der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Die Bewertung zum 31.12.2016 erfolgte mit einem Rechnungszinssatz von

4,01 % p.a. (Vj. 3,89%) unter Einbezug eines Gehaltstrends von 2,25 % p.a. (Vj. 2,25%) sowie eines Rententrends von 1,80 % p.a. (Vj. 1,80%).

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 31.

Die Bewertung der Rückstellung für Jubiläum erfolgt nach der projizierten Einmalbeitragsmethode auf Basis der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Rückstellung für Jubiläum wurde pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 10 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Die Bewertung zum 31. Dezember 2016 erfolgte mit einem Rechnungszinssatz von 2,84 % p. a. (Vj. 3,48%) unter Einbezug eines Gehaltstrends von 2,25 % p. a. (Vj. 2,25%).

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Der erworbene Firmenwert resultiert aus den Kauf von fachlichem Know-how soweit diese zum Weiterbetrieb der Einheit erforderlich ist und allen zuzuordnenden Geschäftsgeheimnissen. Die Nutzungsdauer von 15 Jahren wurde analog der geplanten Betriebsdauer der erworbenen Niederlassung bewertet.

4. Vorräte

Die Vorräte betreffen ausschließlich unfertige Leistungen.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände weisen in Höhe von T€ 1 eine Restlaufzeit von 3 Jahren auf (Vj. T€ 14).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Cash-Pool Guthaben bei der TÜV SÜD Aktiengesellschaft, München.

6. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel beinhalten die Kassenbestände (T€ 15).

7. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt T€ 50 und ist voll einbezahlt.

8. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB beträgt zum 31. Dezember 2016 T€ 543.

9. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB in der Bilanz ausgewiesene Rückstellung für Pensionen beläuft sich zum 31. Dezember 2016 auf T€ 171 (Vj. T€ 163).

10. Übrige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Vorsorgen für Personalkosten, Nachzahlungen zur Sozialversicherung, Gerichts- und Anwaltskosten, für ausstehende Rechnungen, Sonderzahlungen, Urlaubsguthaben sowie Steuerrückstellungen.

11. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind ungesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen zum 31. Dezember 2016 wie auch zum 31. Dezember 2015 ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

12. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 182 (Vj. T€ 73) sowie Erstattungen von Krankenkassen nach § 2 AAG in Höhe von T€ 11 (Vj. T€ 18).

13. Materialaufwand

14. Personalaufwand

15. Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von T€ 64 (Vj. T€ 65).

16. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Miete und Raumkosten, Gebühren und Beiträge sowie Beratungen.

17. Finanzergebnis

Das Finanzergebnis T€ 2 (Vj. T€ 28) enthält Zinsaufwendungen aus Pensionen.

Sonstige Angaben

18. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

19. Geschäftsführung

Frau Ruth Borgmeier-Lütz, Diplom-Psychologin

20. Abschlussprüferhonorar

Die Angaben über das Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB erfolgen im Anhang des Konzernabschlusses der TÜV SÜD Aktiengesellschaft.

21. Mutterunternehmen und Konzernabschluss

PIMA-MPU GmbH, München, ist ein Tochterunternehmen der TÜV SÜD Life Service GmbH die wiederum ein Tochterunternehmen der TÜV SÜD AG, München, ist, die den Konzernabschluss gemäß § 290 HGB für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und unter www.unternehmensregister.de bekannt gemacht.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016