fair in finance AGLiquidiert

fair in finance AG

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeines

Die Gesellschaft wurde mit notariellem Vertrag vom 13. November 2001 gegründet.

Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 24.01.2002 unter der Nummer HRB 712 Mü beim Amtsgericht Freiburg.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 20. Mai 2003 wurde die Firma der Gesellschaft von "bring-back AG" in "fair in finance AG" geändert und der Sitz der Gesellschaft von Müllheim nach Ihringen verlegt. Weiterhin wurde der Gegenstand des Unternehmens geändert. Die Eintragung dieser Änderungen im Handelsregister erfolgte am 13.06.2003 unter der Nummer HRB 450 Bs beim Amtsgericht Freiburg.

Durch notariellen Beschluss der Hauptversammlung vom 01. März 2005 wurde der Sitz der Gesellschaft von Ihringen nach Freiburg verlegt. Die Eintragung dieser Änderung im Handelsregister erfolgte am 08.03.2005 unter der Nummer HRB 7485 beim Amtsgericht Freiburg.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß § 264 bis 288 HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Gesellschaft ist am 31.12.2008 als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB zu klassifizieren. Als solche hat sie von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 HGB, 274a Nr. 2 bis 5 HGB, 276 HGB und 288 HGB Gebrauch gemacht.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich der, der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechenden, Abschreibungen angesetzt. Von der steuerlichen Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter, mit Anschaffungskosten unter € 150,00, gemäß § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Wertberichtigungen waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle, am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken. Sie wurden mit dem voraussichtlichen Rückzahlungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung der kaufmännischen Vorsicht geschätzt wurde.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu bestimmten Positionen der Bilanz

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen mit € 916.000,00 Verbindlichkeiten gegenüber Vertragsvermittlern, deren Abrechnungen bis zum Zeitpunkt der Aufstellung der Bilanz noch nicht vorlagen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein Darlehen des Bankhauses Wölbern in Hamburg über 500.000,00 € ausgewiesen. Es handelt sich hierbei um ein Nachrangdarlehen, das bei der Beurteilung, ob die Gesellschaft buchmäßig überschuldet ist, dem negativen Eigenkapital in Höhe von T€ 291 wieder hinzugerechnet werden muss.

4. Erläuterungen zu bestimmten Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 158 Abs. 1 AktG nach der Position Jahresüberschuss um die Position Bilanzverlust des Vorjahres ergänzt und somit zum Bilanzverlust fortentwickelt.

5. Sonstige Angaben
Geschäftsführungsorgan

Zu Mitgliedern des Vorstandes waren im Geschäftsjahr 2008

- Oliver Brand, Dipl. Betriebswirt (BA),
- Werner Lang, Bankbetriebswirt und
- Holger Timmerman (ab dem 01.07.2008)

bestellt. Die Vorstandsmitglieder vertreten die Gesellschaft jeweils einzeln. Sie sind nicht von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Eintragung der Herren Oliver Brand und Werner Lang in das Handelsregister erfolgte am 13. Juni 2003. Herr Timmermann wurde am 27.08.2008 als Vorstand der Gesellschaft in das Handelsregister eingetragen. Ein Vorsitzender des Vorstandes wurde nicht gewählt.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzte sich im Geschäftsjahr 2008 wie folgt zusammen:

- Manfred Brand, Bankkaufmann Vorsitzender
- Volker Schilling, Bankkaufmann Stellvertretender Vorsitzender
- Oliver Brodacz, Steuerberater Mitglied

Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären / Vorständen / Aufsichtsräten

Unter den sonstigen Forderungen sind Darlehensforderungen gegen den Vorstand Werner Lang in Höhe von 21.754,74 € enthalten. Die Forderung wurde mit 6% verzinst. Ebenfalls in dieser Bilanzposition sind Forderungen gegenüber dem Vorstandsmitglied Oliver Brand in Höhe von 21.832,25 € enthalten. Auch diese Forderung wurde mit 6% verzinst. Ebenfalls in dieser Bilanzposition sind Forderungen gegenüber der B & B Vermögensberatung OHG in Höhe von 195.450,40 € enthalten. Der Vorstand Oliver Brand ist zu 50% an dieser Gesellschaft beteiligt. Der Aufsichtratsvorsitzende Manfred Brand ist zu 50% an dieser Gesellschaft beteiligt. Die Forderung wurde im Geschäftsjahr 2008 mit 5% verzinst.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber den beiden Vorständen in Höhe von jeweils 50.000,00 € ausgewiesen. Es handelt sich hierbei um jeweils eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber den Vorständen, die mit 6% jährlich verzinst wird. Die beiden Vorstände haben für Ihre Forderung gegenüber der Gesellschaft für einen Betrag in Höhe von jeweils 50.000,00 € den Rangrücktritt erklärt, so dass diese Verbindlichkeit bei der Überschuldungsprüfung dem negativen Eigenkapital wieder hinzugerechnet werden kann.

Überschuldung

Die Gesellschaft ist am 31. Dezember 2008 laut Bilanz buchmäßig überschuldet. Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist jedoch ein Darlehen des Bankhauses Wölbern in Hamburg in Höhe von 500.000,00 € ausgewiesen, für das der Gläubiger den Rangrücktritt auch für den Insolvenzfall erklärt hat. Außerdem sind unter den sonstigen Verbindlichkeiten zwei Darlehen der Vorstände in Höhe von insgesamt 100.000,00 € enthalten, für die ebenfalls der Rangrücktritt erklärt wurde. Aus diesem Grund sind diese Darlehen bei der Beurteilung, ob die Gesellschaft tatsächlich buchmäßig überschuldet ist, dem negativen Eigenkapital in Höhe von T€ -291 wieder hinzu zu rechnen.


Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von -340.589,90 € auf neue Rechnung vorzutragen.