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Expense Reduction Analysts (DACH) GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Expense Reduction Analysts (DACH) GmbH, Wiesbaden

Anhang zum Jahresabschluss 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 (1) HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 274a, 276 S. 2, 288 S. 1, 326 S. 2 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Insbesondere wurde auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet. Der Jahresabschluss wurde auf Basis des Handelsgesetzbuches (HGB), den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (§ 264 (2) HGB). Eine gesonderte Gliederung der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung nach § 265 (4) HGB war nicht erforderlich. Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit den Vorjahresbeträgen vergleichbar. Anpassungen nach § 265 (2) HGB sowie Zusammenfassungen nach § 265 (7) Nr. 2 HGB wurden nicht vorgenommen. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist nach den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Bewertung der Aktiva und Passiva trägt allen erkennbaren Risiken nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Von den bisherigen Bilanzierungsmethoden wurde im Geschäftsjahr nicht abgewichen.

Immaterielle Vermögensgegenstände / Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit nutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Anschaffungsjahr unter Annahme ihres gleichzeitigen Abgangs voll abgeschrieben. Soweit steuerlich für geringwertige Wirtschaftsgüter ein Sammelposten zu bilden ist, wird dieser auch in die Handelsbilanz übernommen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1% des Netto-Forderungsbestandes zur Abdeckung des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos wurden berücksichtigt.

Rückstellungen / Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesen sind im Jahr 2007, 2008, 2016 - 2019 erworbene Lizenzen mit Gesamtanschaffungskosten von insgesamt 4.275.986,82 EUR. Die Lizenzen werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer von 5 bis 14 Jahren linear abgeschrieben. Der Restbuchwert zum 31.12.2023 beläuft sich auf 1.587.492,00 EUR.

Das Sachanlagevermögen setzt sich zum 31.12.2023 wie folgt zusammen:

- Betriebsausstattung: 36.554,00 EUR
Summe: 36.554,00 EUR

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen teilen sich wie folgt auf:

Gesamtbetrag < 1 Jahr > 1 Jahr
Forderungen aus Lief. u. Leist.: 658.722,16 EUR 658.722,16 EUR 0,00 EUR
Sonstige Vermögensgg.: 21.386,39 EUR 21.386,39 EUR 0,00 EUR

In den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten ist die geleistete Kaution für Mietflächen 3.700,00 EUR und sonstige Forderungen 900 EUR.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beläuft sich auf 60.000 EUR. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht.

Die Einlagen der stillen Gesellschafter in Höhe von 1.000.000,00 wurden in 2020 abgelöst. Es wurde ein neues Darlehen über 500.000 EUR aufgenommen und ist nun unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen insbesondere die Kosten für nachlaufende Kosten des Jahres 2023.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

Gesamtbetrag < 1 Jahr > 1 Jahr
Verbindlichkeiten gg. Kreditinst.:727.610,41 EUR 0,00 EUR 727.610,41 EUR
Verbindlichkeiten a. L. u. L.: 208.921,59 EUR 208.921,59 EUR 0,00 EUR
Verbindlichkeiten Gesellschafter: 874.082,88 EUR 0,00 EUR 874.082,88 EUR
Sonstige Verbindlichkeiten: 212.880,46 EUR 110.922,82 EUR 101957,64 EUR

Die Verbindlichkeiten gg. Kreditinstitute betreffen die langfristige Finanzierung der in 2016 bis 2019 erworbenen Lizenzrechte.

In den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind solche aus Steuern in Höhe von 66.329,62 EUR sowie solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0,00 EUR.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Es ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 34.449,60 EUR.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß 251 HGB

Die Gesellschaft hat folgende Verbindlichkeiten:

- Begebung und Übertragung von Wechseln: 0 EUR
- Wechsel- und Scheckbürgschaften: 0 EUR
- Gewährleistungsverträgen: 0 EUR

Benennung der Organmitglieder

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

- Herr Thorsten Schulze

Ein Aufsichtsrat oder Beirat besteht nicht. Den Geschäftsführern sind keine Darlehen oder sonstige Ausleihungen gewährt.

VI. Ergänzende Angaben

Vorgeschlagen wird, dass der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Wiesbaden, 12. März 2024

(Thorsten Schulze)

sonstige Berichtsbestandteile

Herr Schulze

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.03.2024 festgestellt.