iMDsoft GmbH

iMDsoft GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

GuV 2021 21072022

Währung: EUR

Aktiva

Passiva

Anhang 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der iMDsoft GmbH, mit Sitz in Düsseldorf, Deutschland, wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Die Gesellschaft nimmt teilweise die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 276, 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Unter Bezugnahme auf die Rangrücktrittserklärung der iMDsoft Ltd. gegenüber der iMDsoft GmbH vom 30.05.2022 erklärt die Geschäftsführung, dass zum 31.12.2021 keine Überschuldung der Gesellschaft im Sinne des Insolvenzrechts vorliegt, da die Verbindlichkeiten der iMDsoft GmbH nachrangig gestellt wurden und der negative Wert des Eigenkapitals somit ausgeglichen ist.

II. Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Wirtschaftsgüter bis EUR 250,00 werden direkt in den Aufwand gebucht. Wahlrecht Gebrauch Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von EUR 250,01 bis EUR 800,00 werden als GWG eingestellt und sofort abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der verlustfreien Bewertung zu Herstellungskosten, die die Einzelkosten und angemessene Teile der Gemeinkosten enthalten. Die Waren wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese in Ansatz gebracht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Nennwerten, gegebenenfalls um Einzelwertberichtigungen gemindert, angesetzt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Erhaltene Anzahlungen aus Lieferungen und Leistungen wurden im Jahr 2021 mit ihrem Erfüllungsbetrag gemäß §253 Abs.1 Satz 2 HGB passiviert.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsrisiken wurde Rechnung getragen, indem die entsprechenden Vermögensgegenstände und Schulden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt wurden.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist Lizenzen in Höhe TEUR 0,5 (Vorjahr: TEUR 1) und Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 24) aus.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage Anlagenspiegel dargestellt.

Vorräte

Die Vorräte betragen TEUR 2.221 (Vorjahr TEUR 1.386) und beinhalten Waren und bezogene Leistungen sowie den Bestand an unfertigen Leistungen. Wesentlich in den Waren und bezogenen Leistungen sind der Bestand Lizenzen TEUR 896 (Vorjahr TEUR 632).

Die unfertigen Leistungen betragen TEUR 1.005 (Vorjahr TEUR 561). Wesentlich für den Anstieg ist die Nichtfertigstellung des Projektes Ludwigsburg, welches für 2022 geplant ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von TEUR 494 (Vorjahr: TEUR 526) davon TEUR 87 mit einer Restlaufzeit von größer 1 Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten sowie Personalkosten in Höhe von TEUR 113 (Vorjahr: TEUR 123).

Erhaltene Anzahlungen

Erhaltene Anzahlungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 4.190 (Vorjahr: TEUR 2.221).

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 636 (Vorjahr: TEUR 1.502) und dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 14).

Sonstige Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von T€ 141 (Vorjahr: TEUR 146).

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem Verbindlichkeitsspiegel:

Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

In Anwendung der Regelung von § 288 und § 326 HGB werden keine Angaben gemacht.

Arbeitnehmeranzahl

Die durchschnittliche Anzahl der angestellten Arbeitnehmer für das Berichtsjahr beträgt 14 (Vorjahr 13).

IV. Gesetzliche Vertreter

Im Geschäftsjahr gehörte der Geschäftsführung an:

Jeff Bender, Ottawa, Ontario/Kanada

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

V. Sonstige Angaben

Sonstige, nicht in der Bilanz enthaltenen finanziellen Verpflichtungen gem. §285 Nr. 3a HGB bestehen nicht.

Die iMDsoft GmbH wird in den Konzernabschluss der Constellation Software Inc. / Toronto, Kanada, einbezogen. Die konsolidierten Abschlüsse werden auf SEDAR unter www.sedar.com veröffentlicht.

VI. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen bis auf den Krieg gegen die Ukraine nicht vor.

Der Ausgang des Krieges und seine Folgen für die weltweite Wirtschaft, die Inflationsraten und damit auch für die Kapitalmärkte insgesamt sind aktuell nicht zuverlässig prognostizierbar. Die Entwicklung dieser Rahmenbedingungen kann für die iMDsoft GmbH sowohl negative als auch positive Einflussfaktoren auf den weiteren Geschäftsverlauf mit sich bringen.