Kilo 1 GmbH

Kilo 1 GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft hat von der Erleichterungsvorschrift des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und keinen Lagebericht aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit anderer Posten der Bilanz im Anhang gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ggf. vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten der noch nicht abgerechneten umlagefähigen Betriebskosten ermittelt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Nennwerten. Allen Risiken ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen - soweit notwendig - Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahr blieben unverändert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Der Posten Sachanlagen umfasst die mit Kaufvertrag vom 3./4. Juli 2007 erworbenen Immobilien. Der wirtschaftliche Übergang erfolgte am 1. Oktober 2007. Mit Kaufverträgen vom 10. Januar, 31. Januar, 25. August und vom 28. September 2011 sowie vom 2. Dezember 2010 und vom 11. Dezember 2009 wurden Objekte aus dem Portfolio veräußert.

Unfertige Leistungen

In dieser Position werden die noch nicht abgerechneten Betriebskostenumlagen erfasst (TEUR 94; Vorjahr: TEUR 175).

Geleistete Anzahlungen

In dieser Position werden die noch nicht abgerechneten Haus-/Wohngeldzahlungen des laufenden Geschäftsjahres erfasst (TEUR 25; Vorjahr: TEUR 25).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter der Position sonstige Vermögensgegenstände ist im Wesentlichen ein Treuhandsammelkonto für eingezahlte Kautionen in Höhe von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 81) ausgewiesen. Der Ausweis erfolgt unter der Position, da der Betrag nicht frei verfügbar ist. Die korrespondierenden Verbindlichkeiten gegenüber Mietern sind unter dem Posten sonstige Verbindlichkeiten erfasst. Weiterhin sind Steuerforderungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 1) sowie Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 0) ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Vermögensgegenstände sind - mit Ausnahme der Kautionen - innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und ist in voller Höhe einbezahlt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2011 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Trotz der bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft erfolgte die Bewertung nach der going-concern-Prämisse, da eine positive Fortführungsprognose für die Gesellschaft besteht.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten, laufende Steuer-/Rechtsberatung sowie Prozesskosten, Kosten für die Erstellung der Steuererklärungen und sonstige ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel (in Klammern Angabe der Vorjahreswerte):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffend die UniCredit Bank AG (vormals: Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München) und sind durch Grundpfandrechte (eingetragene Grundschuld in Höhe von TEUR 16.196) sowie Globalzessionsvertrag über Abtretung von Ansprüchen aus Miet-, Objektverwalter- und Managementverträgen, aus der Veräußerung der Beleihungsobjekte, aus Versicherungsverträgen, aus Bankkonten sowie aus dem Derivate-Rahmenvertrag und einer Rangrücktritts- und Darlehensbelassungserklärung der Gesellschafter besichert.

In der Position sonstige Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (TEUR 3.022; Vorjahr: TEUR 3.206) sowie Steuerverbindlichkeiten (TEUR 5; Vorjahr: TEUR 3) ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen in Form einer Kreditbesicherungsgarantie für fremde Verbindlichkeiten über einen Höchstbetrag von TEUR 2.580. Zum Bilanzstichtag valutiert das Darlehen nebst ausstehender Zins- und Tilgungsverbindlichkeit auf TEUR 2.044.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der oben genannten Verbindlichkeiten ist aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der Gesellschaft als gering einzuschätzen. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen nicht vor.

Darüber hinaus bestanden am Bilanzstichtag keine in der Bilanz zu vermerkenden oder im Anhang anzugebenden bzw. aus Bilanz oder Anhang nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse.

IV. Sonstige Angaben

Finanzinstrumente

Die Gesellschaft hat zur Zinssicherung Zinssatzswaps über ein Gesamtvolumen von TEUR 4.307 mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2012 abgeschlossen. Der Marktwert, ermittelt nach der Mark to Market Methode, beträgt aus Kundensicht zum 31. Dezember 2011 TEUR -28. Das Zinssicherungsgeschäft deckt das Zinsrisiko für das Grundgeschäft (Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten) ab und wird mit diesem in einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Zum Bilanzstichtag beträgt die Darlehenshöhe des besicherten Grundgeschäfts TEUR 4.307.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer im Sinne von § 285 Nr. 7 HGB.

Geschäftsführung und Vertretung

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Der Jahresüberschuss 2011 in Höhe von EUR 102.539,28 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10.04.2012