Seniorenheim Regental GmbH

Seniorenheim Regental GmbH

Viechtach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

A. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

B. Grundsätze der Berichterstattung

Das Seniorenheim Regental GmbH unterhält seit dem 01.07.2009 ein Seniorenheim mit 78 Pflegebetten. Die Gesellschaft ist nicht von der Körperschaftsteuer befreit. Der Pflegebereich fällt in den Anwendungsbereich des Pflege VG.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG). Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Satzung zu beachten. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt in Anwendung des § 266 HGB.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

C. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen um planmäßige Abschreibungen gekürzt.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen gemindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 250 Euro werden als sofortiger Aufwand erfasst.

Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten netto 251 Euro bis zu einem Wert von 800 Euro betragen, wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang ausgewiesen.

Der Warenbestand wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Nebenkosten bewertet.

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von
1,0 % auf die Nettoforderungen ausreichend Rechnung getragen.

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgte in allen Fällen zum Nennwert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit diese Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit ihrem Nennwert aktiviert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet, um alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken. Künftige Kosten- und Preissteigerungen wurden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

D. Erläuterungen zur Bilanz

I. Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Erläuterungen der Anlagenwerte ist der Anlage "Entwicklung des Anlagevermögens vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023" zu entnehmen.

II. Umlaufvermögen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 701.602 Euro
(VJ: 502.452 Euro).

III. Aktive Rechnungsabgrenzung
Die aktive Rechnungsabgrenzung umfasst Positionen in Höhe von 45.886 Euro (VJ: 40.889 Euro) mit kurzfristiger Laufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe von 124.030 Euro Personalkosten, in Höhe von 35.000 Euro Beiträge Berufsgenossenschaft, in Höhe von 5.500 Euro Kosten Aufbewahrung für Geschäftsunterlagen und in Höhe von 9.000 Euro Abschluss- und Prüfungskosten.

V. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben grundsätzlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Angaben zu Restlaufzeitvermerken
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 115.303 Euro (VJ: 111.963 Euro),
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1 bis zu 5 Jahren bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 0 Euro (VJ: 6.413 Euro),
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 0 Euro (VJ: 0 Euro).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe besichert durch Bürgschaften, Sicherheitsübereignungen und Grundschulden.

E. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2023 waren folgende Herren zu Geschäftsführern bestellt:
Herr Dominik Brückel, Betriebswirt IHK, Viechtach
Herr Daniel Brückel, Dipl. Betriebswirt (FH) Viechtach

Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Die Gesellschaft macht von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Mitarbeiter
Durchschnittlich waren während des Geschäftsjahres 80 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse
Es bestehen zum 31.12.2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3 HGB aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 7.411.867 Euro (VJ: 5.832.350 Euro).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2024 festgestellt.