Karsten
Steinhage GmbH (vormals: STEINHAGE Dental-Technik
GmbH)
Wolfenbüttel
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
99.491,40 |
145.214,10 |
| I.
Sachanlagen |
97.442,00 |
143.188,00 |
| II.
Finanzanlagen |
2.049,40 |
2.026,10 |
| B.
Umlaufvermögen |
346.375,75 |
470.317,91 |
| I.
Vorräte |
142.598,39 |
198.498,91 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
137.224,70 |
176.816,25 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
66.552,66 |
95.002,75 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.338,38 |
2.487,22 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
6.557,85 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
455.763,38 |
618.019,23 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
97.088,29 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Kapitalrücklage |
14.626,48 |
14.626,48 |
| III.
Gewinnvortrag |
21.932,62 |
-29.922,80 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
94.246,14 |
-61.255,42 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
6.557,85 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
413.895,00 |
441.153,69 |
| C.
Verbindlichkeiten |
41.868,38 |
79.777,25 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
455.763,38 |
618.019,23 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2017
Karsten Steinhage GmbH
Wolfenbüttel
I.
Allgemeine Angaben
Das Unternehmen ist im Handelsregister des
Amtsgericht Braunschweig unter der Handelsregisternummer
HRB 7689 eingetragen.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter
Berücksichtigung der Vorschriften für
Kapitalgesellschaften und der sie ergänzenden
Bestimmungen des GmbH-Gesetzes.
Im Interesse der Klarheit und Übersichtlichkeit
werden die gesetzlich vorgeschriebenen Vermerke zu Posten
der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung fast
ausschließlich im Anhang aufgeführt.
Die bisher angewandten Gliederungs- und
Bewertungsgrundsätze haben gegenüber dem
Vorjahr keine Änderung erfahren.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.
Die Erleichterungen der Rechnungslegung für
kleine Gesellschaften werden hinsichtlich des Anhangs in
Anspruch genommen.
Auf die Erstellung eines Lageberichtes wird
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.
II.
Erläuterungen zur Bilanz
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um
planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.
Hinsichtlich der so genannten "geringwertigen
Wirtschaftsgüter" im Sinne des Steuerrechts wird von
der Möglichkeit der Sofortabschreibung entsprechend
§ 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten
angesetzt.
Waren sind auf Anschaffungskostenbasis unter
Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich
zu Nennwerten angesetzt. Daneben besteht für das
allgemeine Ausfallrisiko sowie die Zins- und
Beitreibungskosten eine Pauschalwertberichtigung in
Höhe von 2 %. Weiterhin wurde eine
Einzelwertberichtigung für nicht werthaltige
Forderungen in Höhe von 37.543,39 € gebildet.
Das voll eingezahlte
Stammkapital beträgt 51.129,19 €
(100.000,00 DM) und ist zum Nennbetrag bewertet.
Der
Jahresfehlbetrag soll entsprechend dem Vorschlag der
Geschäftsführung nach Verrechnung mit dem
Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2017 einen
nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in
Höhe von 6.557,85 € aus. Eine materielle
Überschuldung besteht nicht, da ausreichend stille
Reserven vorhanden sind.
Der Erfüllungsbetrag der
Pensionsverpflichtungen zum Bilanzstichtag wird
durch eine versicherungsmathematische Berechnung auf den
Abschlussstichtag 31. Dezember 2017 nachgewiesen. Die
Berechnung basiert auf den Vorschriften des § 253 Abs.
1 bis 3 HGB. Als versicherungsmathematische
Bewertungsmethode wurde das Barwertverfahren angewandt. Der
Rechnungszins beruht auf dem von der Deutschen Bundesbank
veröffentlichten Marktzins der vergangenen 10 Jahre
gem. § 253 Abs. 2 n.F. HGB. Der Abzinsungssatz
beträgt 3,68 % (Stand Dezember 2017). Darüber
hinaus wurde ein erwarteter Rententrend von 1,5 %
berücksichtigt. Die biometrischen Wahrscheinlichkeiten
stammen aus den Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus
Heubeck. 26.880,00 € aus der BilMoG-Anpassung sind
noch nicht passiviert. Aufwendungen aus der Aufzinsung der
Pensionsverpflichtungen wurden in Höhe von 15.926,00
€ unter der Position "Zinsen und ähnliche
Aufwendungen" erfasst.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden
durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn
Geschäftsjahren und dem Ansatz aus den vergangenen
sieben Geschäftsjahren beträgt 41.096,00 €
und ist ausschüttungsgesperrt.
Steuer- und sonstige Rückstellungen decken die
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und
wurden mit dem Erfüllungsbetrag dotiert.
Die
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag
angesetzt und haben folgende Restlaufzeiten:
|
|
Restlaufzeit
|
|
Gesamt
|
bis zu einem
|
ein bis fünf
|
über fünf
|
|
|
Jahr
|
Jahre
|
Jahre
|
Verbindlichkeiten
|
€
|
€
|
€
|
€
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
16.224,17
|
1.416,19
|
14.807,98
|
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
8.592,78
|
8.592,78
|
|
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
17.051,43
|
17.051,43
|
|
|
|
41.868,38
|
27.060,40
|
14.807,98
|
0,00
|
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
in Höhe von 16.224,17 € sind durch
Eigentumsvorbehalte besichert.
III. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Aufstockung der Pensionsrückstellung nach Art. 67
Abs. 1 Satz 1 EGHGB
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in
Höhe von 3.840,00 € (i.V. 3.840,00 €)
Aufwendungen aus der Aufstockung von
Pensionsrückstellungen (Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB).
IV. Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 36.
Zu
Geschäftsführern sind bestellt:
Karsten Steinhage, Geschäftsführer der
Karsten Steinhage GmbH
Annegret Steinhage, Geschäftsführerin der
Karsten Steinhage GmbH (ab 9. März 2018)
Wolfenbüttel, den 16. April 2018
Karsten Steinhage GmbH
(Geschäftsführung)
gez. Karsten Steinhage
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2017 -
31.12.2017
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 2.806,48 EUR.
1.1.2016 -
31.12.2016
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 3.266,16 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.05.2018 festgestellt.
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