NRW.URBAN GmbH

NRW.URBAN GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die NRW.URBAN GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 62061 eingetragen.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag nach den für große Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen im Gesellschaftsvertrag aufgestellt. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Zur weiteren Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses wurde die Bilanz um den Posten "Zum Verkauf bestimmte Grundstücke" ergänzt.

Die Position Zum Verkauf bestimmte Grundstücke beinhaltet erworbene Grundstücke, welche nach abgeschlossener Projektentwicklung veräußert werden.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Finanzanlagen

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert zum Abschlussstichtag beizulegen war. Auf eine Einbeziehung von allgemeinen Kosten der Verwaltung oder Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten wurde verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwert­berichti­gungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Eigenkapital

Die Posten des Eigenkapitals werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Treuhandvermögen/ Treuhandverbindlichkeiten

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen (fiduziarische Treuhandschaft) wird außerhalb der Bilanz ausgewiesen, da ein Ausweis in der Bilanz der Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entgegenstehen würde. Treuhänderisch übernommene Verbindlichkeiten werden in der Bilanz passiviert, der korrespondierende Freistellungs- bzw. Erstattungsanspruch gegen den Treugeber wird aktivieret und nach allgemeinen Grundsätzen bewertet.

C. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten insbesondere Erstattungsansprüche der treuhänderisch aufgenommenen Verbindlichkeiten. Sie haben in Höhe von TEUR 7.200 (Vorjahr TEUR 4.000) eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital wurde vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der Abspaltung der eigenwirtschaftlichen Erschließungsmaßnahme in Linnich im Geschäftsjahr 2009 von der NRW.URBAN GmbH & Co. KG auf die NRW.URBAN GmbH.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen den Veranlagungszeitraum 2021 (TEUR 6, Vorjahr TEUR 6).

Die sonstigen Rückstellungen resultieren aus ungewissen Verpflichtungen im Zusammenhang mit den Abschlussprüfungskosten (TEUR 9) und Beratungskosten (TEUR 10) sowie aus dem abgerechneten Baugebiet Linnich (TEUR 11).

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 370 ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen insbesondere mit TEUR 7.200 im Rahmen der Finanzierung der Erschließungsprojekte treuhänderisch übernommene Bankverbindlichkeiten. Korrespondierend hierzu wird ein entsprechender Erstattungsanspruch in gleicher Höhe unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

D. Sonstige Angaben

Treuhandvermögen

Die Gesellschaft führt treuhänderisch für verschiedene Kommunen Maßnahmen zum Erwerb, Freilegung und Baureifmachung von Brachflächen sowie Stadterneuerungsmaßnahmen durch.

Das zum 31. Dezember 2023 verwaltete Treuhandvermögen (Bankkonten) umfasst EUR 2.177.515,44 (Banksalden).

Beschäftigte Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

NRW.URBAN GmbH

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung stellte den Jahresabschluss 2023 am 2. Juli 2024 fest.